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| DC 欄位 | 值 | 語言 |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | 楊岳平(Yueh-Ping Yang) | |
| dc.contributor.author | Meng-Ju Kao | en |
| dc.contributor.author | 高孟如 | zh_TW |
| dc.date.accessioned | 2021-05-20T00:53:58Z | - |
| dc.date.available | 2020-07-27 | |
| dc.date.available | 2021-05-20T00:53:58Z | - |
| dc.date.copyright | 2020-07-27 | |
| dc.date.issued | 2020 | |
| dc.date.submitted | 2020-07-23 | |
| dc.identifier.citation | 一、 中文文獻 （一） 專書 曾宛如（2020），《證券交易法原理》，臺北：元照。 黃朝琮（2017），〈詐欺市場理論之脈絡與發展-從Basic到Amgen〉，氏著，《公司法論文集Ⅱ：特殊交易型態與資訊揭露》，頁187-214，臺北：新學林。 楊岳平（2011），《公司治理與公司社會責任：企業併購下股東、債權人、員工、投資人之保護》，臺北：元照。 劉連煜（1995），《公司監控與公司社會責任》，臺北：五南。 劉連煜（2019），《現代公司法》，臺北：新學林。 賴英照（2007），《賴英照說法：從內線交易到企業社會責任》，臺北：聯經。 賴英照（2020），《最新證券交易法解析》，臺北：元照。 （二） 期刊論文 王志誠（2015），〈財務報告不實之「重大性」要件──評高等法院一○○年度金上重訴字第十八號刑事判決及最高法院一○二年度台上字第四八五號刑事判決〉，《月旦法學雜誌》，238期，頁244-274。 方元沂（2019），〈公司型社會企業的運作與治理〉，《月旦民商法雜誌》，65期，頁46-57。 方元沂（2019），〈從企業社會責任到社會企業－論公司型社會企業的發展〉，《臺灣財經法學論叢》，1卷1期，頁133-168。 方元沂（2018），〈共（兼）益公司與社會企業有何不同〉，《會計研究月刊》，394期，頁85-89。 池祥萱、繆文娟、莊瀅臻（2014），〈企業社會責任對於公司財務績效之影響是雙面刃嗎？來自全球 500 大公司的證據〉，《管理學報》，31卷1期，頁1-19。 林依仁（2015），〈公權力委託制度的新發展－以臺灣證券交易所為例〉，《國家發展研究》，15卷第1期，頁47-93。 周振鋒（2019），〈論財報不實民事求償訴訟之交易因果關係〉，《中原財經法學》，43期，頁39-86。 周振鋒（2019），〈論公司社會責任與公司慈善捐贈〉，《臺灣財經法學論叢》，1卷1期，頁199-240。 邱忠義（2018），〈財務報告不實「重大性」要件之評析〉，《台灣法學雜誌》，358 期，頁58-66。 洪秀芬（2019），〈保險業 ESG 之公司治理〉，《保險專刊》，35卷4期，頁309-344。 洪令家（2016），〈論證券交易法財報不實之刑事責任〉，《中正財經法學》，12期，頁123-156。 邵慶平（2013），〈證券交易法第20條第1項之民事責任主體不及於次要行為人？：以企業財報不實類型案例為中心〉，《國立臺灣大學法學論叢》，42卷1期，頁172-214。 郭大維（2018），〈再思財報不實刑事責任之重大性要件－評最高法院106年度台上字第2097號刑事判決〉，《台灣法學雜誌》，358期，頁45-57。 郭大維（2018），〈證券交易法財報不實刑事責任的幾點思考〉，《台灣法學雜誌》，338期，頁107-113。 郭大維（2016），〈從企業社會責任到社會企業－論英國公司型態社會企業法制對我國之啟示〉，《月旦法學雜誌》，258期，頁5-19。 張心悌（2020），〈從美國聯邦最高法院次要行為人判決思考我國財報不實民事責任之規範〉，《臺灣財經法學論叢》，2卷1期，頁1-54。 張明輝、楊敬先（2015），〈企業社會責任資訊記載不實之法律責任〉，《證券服務》，641期，頁24-30。 莊永丞（2018），〈財務預測與證券詐欺之交錯與平行時空〉，《國立臺灣大學法學論叢》，47卷4期，頁2240-2279。 陳彥良（2019），〈德國公司社會責任與永續發展原則之建構－兼論台灣相關實務〉，《臺灣財經法學論叢》，1卷1期，頁99-131。 陳麗娟（2016），〈EU 公司治理下企業社會責任之研究〉，《月旦財經法雜誌》，39期，頁47-72。 曾宛如（2004），〈論證券交易法第二十條之民事責任－以主觀要件與信賴為核心〉，《國立臺灣大學法學論叢》，33卷5期，頁51-93。 楊岳平（2019），〈新公司法與企業社會責任的過去與未來－我國法下企業社會責任理論的立法架構與法院實務〉，《中正財經法學》，18期，頁43-91。 蔡昌憲（2018），〈從公司法第一條修正談公司治理之內外部機制──兼論企業社會責任的推動模式〉，《成大法學》，36期，頁89-153。 蔡英欣（2019），〈公司社會責任與股東利益最大化原則－以日本法為中心〉，《臺灣財經法學論叢》，1卷1期，頁169-197。 劉連煜（2009），〈推測的消息是內線交易之重大消息？－Basic案的再審思〉，《台灣法學雜誌》，130期，頁25-33。 賴英照（2019），〈證券交易法五十年〉，《月旦法學雜誌》，293期，頁5-26。 戴銘昇（2019），〈證券交易法財報不實罪之法律適用－最高法院107年度台上字第606號刑事判決〉，《月旦裁判時報》，79期，頁48-55。 蘇怡慈（2019），〈股東優位主義與企業社會責任實踐之實證研究〉，《臺灣財經法學論叢》，1卷1期，頁241-262。 （三） 學位論文 鄭珮琪（2010），《公司治理之研究-機構投資人參與為中心》，國立中正大學財經法律學研究所碩士論文（未出版），嘉義。 趙崇聖（2018），《論非財務資訊揭露法制之建置與全球治理》，國立清華大學科技法律研究所碩士論文（未出版），新竹。 （四） 網路資料 1. 新聞資料 華航罷工落幕 大股東中華電投資7年下來報酬率比放在銀行還慘，https://www.cmmedia.com.tw/home/articles/14255。 日月光K7廠排放廢汙水遭罰 股價一度跌停，https://news.cnyes.com/news/id/2041849。 2. 網站 公司治理藍圖（2018~202版本)，https://www.sfb.gov.tw/ch/home.jsp?id=807 parentpath=0,648,806。 台灣證券交易所公司治理中心，https://cgc.twse.com.tw/corpSocialResponsibility/chPage。 公開資訊觀測站企業社會責任報告書專區，https://mops.twse.com.tw/mops/web/t100sb11。 發布修正「公司募集發行有價證券公開說明書應行記載事項準則」部分條文及「公開發行公司年報應行記載事項準則」部分條文（金管證發字第1090360126號），https://www.sfb.gov.tw/ch/home.jsp?id=88 parentpath=0,3 mcustomize=lawnews_view.jsp dataserno=202001220001。 統一企業2011-2012年CSR報告書，https://www.unipresident.com.tw/CSR/index.html。 李長榮化學工業股份有限公司2014年企業社會責任報告書，https://www.lcygroup.com/lcygroup/download/2014_CSR_tc_n.pdf。 2013年茂迪企業社會責任報告書，https://www.motech.com.tw/doc/2013Motech_CSR_Report.pdf。 2014年茂迪企業社會責任報告書，https://www.motech.com.tw/doc/2014Motech_CSR_Report.pdf。 誠美材料科技股份有限公司（當時名稱為奇美材料科技股份有限公司）2012年企業社會責任報告書，http://www.cmmt.com.tw/files/enterprise_resp/2012CMMT%E4%BC%81%E6%A5%AD%E7%A4%BE%E6%9C%83%E8%B2%AC%E4%BB%BB%E5%A0%B1%E5%91%8A%E6%9B%B8.pdf。 美食達人股份公司108年年報，https://doc.twse.com.tw/pdf/2019_2723_20200605F04_20200616_142037.pdf。 台積公司108年度企業社會責任報告書， https://www.tsmc.com/download/csr/2019-csr-report/chinese/pdf/c-all.pdf 。 一零四資訊科技股份有限公司社會投資報酬率評估型報告，https://corp.104.com.tw/archive/article/130/files/104_SROI_Evaluation_Report(CH).pdf。 合併整套的GRI永續性報導準則2018，https://www.globalreporting.org/standards/gri-standards-translations/gri-standards-traditional-chinese-translations-download-center/。 GRI G4 食品加工業行業指引，http://www.bcsd.org.tw/sites/default/files/node/press/1441.file.5770.pdf。 確信準則公報第1號：非屬歷史性財務資訊查核或核閱之確信案件，http://dss.ardf.org.tw/ardf/as01.pdf。 British Standards Institution（BSI），https://www.bsigroup.com/zh-TW/。 台電官網永續報告書專區，https://www.taipower.com.tw/TC/report.aspx?mid=85。 中油官網永續報告書專區，https://www.cpc.com.tw/csr/News2.aspx?n=2598 sms=8989。 台灣松下電器官網CSR報告書專區，http://www.panasonic.com.tw/csr/csr_papers_tw。 台灣賓士官網企業社會責任專區，https://www.mercedes-benz.com.tw/passengercars/the-brand/history/Corporate-Social-Responsibility/Sustainability-Program.module.html。 華新麗華股份有限公司企業社會責任專區，https://www.walsin.com/csr/cht/assurance.html。 國立台灣大學學生會永續部Facebook專頁，https://reurl.cc/1QrZ59。 國立台灣大學官網NTUSDGs專區，http://oir.ntu.edu.tw/ntusdg/?fbclid=IwAR2esda1HTJ4oaV1cXVK591LgUaFq2XSulm4KpMbDVoJI88fpvLQYctq4DI。 國立臺北大學官網永續報告書專區，https://apps1.ntpu.edu.tw/perpetual/。 中央災害應變中心0731高雄氣爆專區，https://www.emic.gov.tw/cht/index.php?code=list ids=9 detail=45。 台灣高等檢察署全國性犯罪個案督導專區，https://www.tph.moj.gov.tw/4421/4447/757204/757251/post。 衛生福利部食品藥物管理署黑心油品事件專區，https://www.fda.gov.tw/TC/site.aspx?sid=4093。 二、 英文文獻 （一）、 期刊論文 Ajax, Caitlin M. 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| dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/8415 | - |
| dc.description.abstract | 近年來，重大永續輿論事件的發生，對公司財務狀況造成急遽負面效果，引起大眾對公司揭露永續資訊的關心，我國的永續資訊揭露由政府主導，金管會作為主要推手，臺灣證券交易所與財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心制定自律規則「上市公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」與「上櫃公司編製與申報企業社會責任報告書作業辦法」作為我國現行對永續資訊的揭露規範。但由於此類規則僅具有自律規則的地位，故基於自律規則揭露的永續資訊應如何適用我國證券交易法，即成為問題。 永續議題的熱絡，延伸至金融市場上永續投資的興起，越來越多投資人傾向將永續價值融入投資決策，其中機構投資人尤甚，時至今日，公司揭露永續資訊除了消極進行風險管理，更有積極促進籌資之效，因此，公司如何適時、適當地揭露永續資訊，有其學問，公司所揭露的永續資訊，也不再僅具有公關性質，只對公司形象發酵，而可能影響金融市場對公司的評價，進而與公司的財務狀況連動。 本文藉由對公司永續責任的相關文獻整理分析，逐步釐清我國政策規劃者對公司永續作為的期許、現行制度適用的結果與我國公司實踐永續作為的動機，統整出公司永續作為兼具社會與財務目的，基於此結論，公司的永續作為終將與投資人利益關聯，這便使投資人用以訴求公司資訊不實責任——證券交易法上財務報表不實責任相關規範——與永續資訊產生了連結。 本文接著探討永續資訊適用證券交易法的可能性，發現直接適用勢必存在一定的隔閡，為了尋求解決方案，本文就由比較法分析，對美國法上兩則近年針對永續資訊適用美國證券交易法的案例進行討論，以期作為我國未來實務認定的參考。 | zh_TW |
| dc.description.abstract | In recent years, scandals of publicly traded companies caused sudden and negative effect on these companies’ financial situation. It brought concern about companies’ sustainability performance. The public sustainability information offered by companies themselves is direct and convenient way for the public to know about companies sustainable performance. In Taiwan, government dominate the way how companies disclose their sustainability information. Taiwan Stock Exchange (TWSE) Corporation Rules Governing the Preparation and Filing of Corporate Social Responsibility Reports by TWSE Listed Companies and Taipei Exchange Rules Governing the Preparation and Filing of Corporate Social Responsibility Reports by TPEx Listed Companies are the major regulations to disclosure of sustainable information. These rules are self-regulatory rules, which may cause disputes when investors bringing their claims under article 20 and 20-1 of Securities and Exchange Act in Taiwan. The enthusiasm for sustainability promotes sustainable investment. More and more investors tend to integrate sustainability value into their investment decisions, especially institutional investors. Therefore, companies face the issue how to disclose sustainability information in a timely and appropriate manner. The sustainability information disclosed by companies not only enhance companies’ image but also affecting evaluation by financial market, which may link to companies’ financial status. This study introduces the relevant theories, regulations and cases about companies sustainability responsibility. By analyzing the relevant literature about the relation of corporates sustainable performance and financial performance, this study concludes there is positive correlation between them. Following this idea, this study focus on how investors use sustainability information to claim companies’ financial statement fraud by Securities and Exchange Act. Even though these wasn’t case in Taiwan, there were some cases in the United Stated can be the reference of this study. By examining these cases, this study provides some opinions to the court in Taiwan to deal with relevant cases in the future. | en |
| dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-05-20T00:53:58Z (GMT). No. of bitstreams: 1 U0001-2307202001320300.pdf: 2657151 bytes, checksum: caffcbff0727ffff21092d11f23b6cc5 (MD5) Previous issue date: 2020 | en |
| dc.description.tableofcontents | 誌謝 i 摘要 iii Abstract iv 目錄 vi 圖目錄 ix 表目錄 x 第一章 緒論 1 第一節 研究動機 1 第二節 研究對象與範圍 1 第三節 研究方法 2 第四節 研究架構 3 第二章 從公司社會責任到公司永續作為 5 第一節 公司是否應行社會責任？ 5 第二節 啟發式股東理論與公司永續作為 9 第一項 作為風險管理策略 10 第二項 作為公關形象策略 10 第三項 作為永續經營策略 11 第三節 公司永續作為與永續資訊揭露 14 第一項 永續資訊之定義 14 第二項 我國永續資訊之揭露情形 16 第四節 小結 20 第三章 我國現行制度與案例回顧 21 第一節 我國現行制度 21 第一項 民事責任探討 21 第一款 證券交易法第20條第2項乃針對財務資訊之規劃 21 第二款 證券交易法第20條第1項之一般證券詐欺條款適用 22 第二項 行政責任探討 29 第一款 以年報為規範客體 29 第二款 以永續報告為規範客體 30 第二節 我國法院實務案例回顧 33 第一項 永續資訊作為事實認定依據 33 第二項 環境事件 34 第三項 消費者事件──統一塑化劑案 35 第四項 重大輿論事件──高雄氣爆案 37 第五項 勞資事件──茂迪年終獎金案 41 第六項 小結 42 第四章 永續資訊的理論與比較法發展 44 第一節 永續資訊的理論 44 第一項 公司揭露永續資訊的原因 44 第一款 利害關係人溝通 45 第二款 同業競爭壓力 47 第三款 作為經營策略 48 第二項 永續資訊的實證研究 52 第三項 小結 54 第二節 比較法發展 56 第一項 背景介紹──Basic案 56 第二項 BP公司漏油案 57 第一款 事實陳述與意見陳述 58 第二款 軟性資訊的可靠性 60 第三款 小結 62 第三項 Yum公司食安爭議案 64 第五章 我國法下的永續資訊不實責任 70 第一節 適用證交法第20條第1項及第3項 70 第二節 適用證交法第20條第2項與第20-1條 72 第一項 提升自律規則之位階 72 第二項 規範主體之再思考 73 第三項 小結 76 第三節 適用證券投資人及期貨交易人保護法 77 第六章 結論 79 參考文獻 81 | |
| dc.language.iso | zh-TW | |
| dc.title | 論永續資訊不實責任——以投資人保護為中心 | zh_TW |
| dc.title | The Liability for Misrepresentations of Sustainability Information: Focusing on Investor Protection | en |
| dc.type | Thesis | |
| dc.date.schoolyear | 108-2 | |
| dc.description.degree | 碩士 | |
| dc.contributor.oralexamcommittee | 方元沂(YUAN-YI FANG),蔡鐘慶(CHUNG-CHING TSAI) | |
| dc.subject.keyword | 永續責任,永續資訊,永續報告書,財務報表不實責任,軟性資訊, | zh_TW |
| dc.subject.keyword | Sustainability Responsibility,Sustainability Information,Sustainability Reports,Financial Statement Fraud,Soft Information, | en |
| dc.relation.page | 91 | |
| dc.identifier.doi | 10.6342/NTU202001759 | |
| dc.rights.note | 同意授權(全球公開) | |
| dc.date.accepted | 2020-07-23 | |
| dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
| dc.contributor.author-dept | 科際整合法律學研究所 | zh_TW |
| 顯示於系所單位： | 科際整合法律學研究所 | |
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