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| DC 欄位 | 值 | 語言 |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | 李茂生(Mau-Sheng Lee) | |
| dc.contributor.author | Jackie Yang | en |
| dc.contributor.author | 楊琇惠 | zh_TW |
| dc.date.accessioned | 2022-11-23T09:15:02Z | - |
| dc.date.available | 2021-11-08 | |
| dc.date.available | 2022-11-23T09:15:02Z | - |
| dc.date.copyright | 2021-11-08 | |
| dc.date.issued | 2021 | |
| dc.date.submitted | 2021-10-05 | |
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| dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/79879 | - |
| dc.description.abstract | 由國際趨勢與國際組織評鑑驅動的2016年洗錢防制法修正，除保護法益之學說爭鳴之外，也開啟了新一波國內法適用的論證：人頭是否成立洗錢罪，若是，應以正犯論處、或是幫助犯已充分評價其出借帳戶之行為？修法後，實務見解有所變遷，但如何論罪之不同主張尚各據山頭——於最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定後，似仍未一錘定音。 而抓小放大、追訴人頭卻無法追溯首腦之司法現況，對防制洗錢幫助有限。立法論上宜增訂洗錢罪之過苛條款調和，並改以行政法規處理人頭帳戶之行為；另，亦應將司法互助之範圍往前（如取證）、往後（如引渡）、往外（如增加互助條約締結國）拓展，補齊偵防跨國犯罪的缺角，方為治本之道。 | zh_TW |
| dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2022-11-23T09:15:02Z (GMT). No. of bitstreams: 1 U0001-3107202109174100.pdf: 1938166 bytes, checksum: 86fc0723cfb4f5b1aaf3cb78e7c76fa6 (MD5) Previous issue date: 2021 | en |
| dc.description.tableofcontents | 口試委員審定書 i 致謝 iii 摘要 v Abstract vii 目錄 ix 圖目錄 xv 表目錄 xvii 第一章 緒論 1 1.1 問題意識 1 1.2 研究方法／範圍 3 1.3 論文架構 4 第二章 國際趨勢與國內修法歷程 5 2.1 國際洗錢防制趨勢 5 2.1.1 處罰洗錢的起源：從美國到世界 6 2.1.2 伴隨全球化而盛行的洗錢犯罪 7 2.1.3 國際公約：關於洗錢抗制的指導原則 12 2.1.4 國際組織：實際拘束國家的管理機制 16 2.1.4.1 Financial Action Task Force on Money Laundering (FATF) 17 2.1.4.2 Asia/Pacific Group on Money Laundering (APG) 22 2.1.4.3 Egmont Group of Financial Intelligence Units (Egmont Group) 26 2.2 國內修法歷程 28 2.2.1 接軌國際：洗錢防制法沿革 30 2.2.1.1 修正「立法目的」 33 2.2.1.2 修正「洗錢行為」之定義 35 2.2.1.3 調降「前置犯罪」之門檻 37 2.2.1.4 設定「一般洗錢罪之宣告刑度上限」 38 2.2.1.5 增訂「特殊洗錢罪」 39 2.2.1.6 增訂處罰「未遂犯」 40 2.2.1.7 調降「犯罪所得」門檻、修正「犯罪所得」範圍 40 2.2.1.8 增訂「洗錢標的沒收」及「擴大沒收」 41 2.2.1.9 強化「國際合作」 43 2.2.2 洗錢主管機關：多頭式管理 46 第三章 我國洗錢罪的基本架構與問題點 49 3.1 洗錢罪 50 3.1.1 一般洗錢罪 51 3.1.1.1 移轉變更型：處置（placement） 51 3.1.1.2 掩飾隱匿型：多層化／分層化（layering） 53 3.1.1.3 收受持有使用型：整合（integration） 54 3.1.1.4 分析 56 3.1.2 特殊洗錢罪 59 3.1.3 小結 62 3.2 一般洗錢罪之保護法益 63 3.2.1 透明金流 67 3.2.2 司法訴追 68 3.2.3 金融秩序 70 3.2.4 小結 72 3.3 本土法制評析 74 3.3.1 法規繼受：翻譯／本土化 74 3.3.2 洗錢犯罪：抽象危險犯 76 3.3.3 退讓的資訊隱私：以防制洗錢之名 81 3.3.4 擴大沒收：定性與容許性 82 第四章 人頭罰不罰：抓小放大政策下的實務兩難 85 4.1 洗錢犯罪集團之專業分工 85 4.2 實務見解：人頭帳戶是否成立詐欺罪 90 4.2.1 多數見解：成立詐欺罪之幫助犯 91 4.2.2 少數見解：不成立詐欺罪 92 4.3 實務見解：人頭帳戶是否成立洗錢罪 97 4.3.1 成立一般洗錢罪之正犯 97 4.3.1.1 理由一：立法理由 97 4.3.1.2 理由二：文義解釋 100 4.3.1.3 理由三：有主觀預見（洗錢）可能性 101 4.3.1.4 理由四：法益保護必要 102 4.3.2 成立一般洗錢罪之幫助犯 103 4.3.3 不成立洗錢罪 104 4.3.3.1 理由一：提供帳戶時詐欺行為尚未既遂 104 4.3.3.2 理由二：人頭並未使犯罪所得被掩飾隱匿 106 4.3.3.3 理由三：行為人主觀對洗錢無認識 107 4.3.3.4 理由四：罪刑不相當 107 4.3.4 最高法院刑事大法庭108年度台上大字第3101號裁定 108 4.3.4.1 人頭帳戶原則上不成立一般洗錢罪正犯 109 4.3.4.2 洗錢罪之成立不以「前置犯罪已發生」為必要 110 4.3.4.3 洗錢罪之成立不以「明知」為必要 111 4.3.5 大法庭裁定後：人頭可能成立一般洗錢罪幫助犯 112 4.3.5.1 檢察實務 112 4.3.5.2 審判實務 113 4.4 實務見解變遷與變遷實益 115 4.4.1 從「詐欺」走到「洗錢」的人頭帳戶 117 4.4.2 洗錢罪起訴人數增加，且多為「人頭帳戶」 121 4.4.3 新法是否有效減少「洗錢犯罪」或「人頭帳戶」有疑問 123 4.4.4 洗錢案件之查扣金額增加 125 4.4.5 司法互助之洗錢案件數量增減不明 128 4.5 小結：治本之道在於「預防」 130 4.5.1 規範意識：落實教育 132 4.5.2 金融機構：源頭管制 133 4.5.3 主管機關：橫向連結 134 4.5.4 國際司法互助：資料／資訊流通 135 第五章 司法互助作為防制洗錢的缺角 139 5.1 司法互助之種類與範圍 140 5.2 跨國犯罪與司法互助 146 5.2.1 主權觀念的轉變 148 5.2.2 刑事司法互助之原則與限制 150 5.2.3 小結：司法互助對跨國犯罪的重要性 153 5.3 司法互助之國際實踐模式 155 5.3.1 雙邊或多邊條約 157 5.3.2 被請求國之國內立法 162 5.3.3 個案之書面請求 165 5.4 本土洗錢防制中的司法互助 166 5.4.1 偵查中／審判前：情資交換及調查取證 170 5.4.2 審判後：引渡／遣返 175 5.4.3 偵查、審判前後：請求禁制命令及執行扣押、沒收 177 5.4.4 其他之司法互助請求 178 5.5 司法互助的誤區：次等被告 179 5.5.1 取證程序之合法性 179 5.5.2 證據驗真 184 5.5.3 建議：不可違背「普遍法治國原則」之最低標準 186 5.6 小結：司法互助的為與不為 187 5.6.1 緩解的「雙方可罰原則」 188 5.6.2 推廣「預防性共同取證」 189 5.6.3 擴大司法互助合作範圍 190 第六章 洗錢防制立法與實踐之建議 193 6.1 立法論 194 6.1.1 建議：增訂洗錢罪之過苛條款 194 6.1.2 建議：以行政法規處理「交付帳戶」行為 195 6.1.3 討論：是否增訂「重大過失洗錢罪」 196 6.2 司法實務操作之建議 197 6.2.1 人頭帳戶不應成立一般洗錢罪之正犯 197 6.2.2 落實國際司法互助，擴大成員規模及互助內涵 198 6.2.3 避免「司法互助下的次等被告」 200 第七章結論 203 參考文獻 205 | |
| dc.language.iso | zh-TW | |
| dc.subject | 司法互助 | zh_TW |
| dc.subject | 洗錢防制 | zh_TW |
| dc.subject | 洗錢防制法 | zh_TW |
| dc.subject | 人頭帳戶 | zh_TW |
| dc.subject | 刑事責任 | zh_TW |
| dc.subject | Money Laundering Control Act | en |
| dc.subject | Mutual Legal Assistance | en |
| dc.subject | Criminal Liability | en |
| dc.subject | Dummy Accounts | en |
| dc.subject | Anti-Money Laundering | en |
| dc.title | 洗錢防制之國際趨勢與在地實踐之困境：兼論人頭帳戶之議題 | zh_TW |
| dc.title | Dilemma of Global Trend and Local Practice in Anti-Money Laundering: With Discussion of Dummy Accounts | en |
| dc.date.schoolyear | 109-2 | |
| dc.description.degree | 碩士 | |
| dc.contributor.oralexamcommittee | 謝煜偉(Hsin-Tsai Liu),范耕維(Chih-Yang Tseng) | |
| dc.subject.keyword | 洗錢防制,洗錢防制法,人頭帳戶,刑事責任,司法互助, | zh_TW |
| dc.subject.keyword | Anti-Money Laundering,Money Laundering Control Act,Dummy Accounts,Criminal Liability,Mutual Legal Assistance, | en |
| dc.relation.page | 215 | |
| dc.identifier.doi | 10.6342/NTU202101959 | |
| dc.rights.note | 同意授權(全球公開) | |
| dc.date.accepted | 2021-10-05 | |
| dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
| dc.contributor.author-dept | 科際整合法律學研究所 | zh_TW |
| 顯示於系所單位： | 科際整合法律學研究所 | |
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