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| DC 欄位 | 值 | 語言 |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | 陳顯武(Hsien-Wu Chen) | |
| dc.contributor.author | Ju-Jung Chiang | en |
| dc.contributor.author | 江如蓉 | zh_TW |
| dc.date.accessioned | 2021-06-08T07:05:07Z | - |
| dc.date.copyright | 2011-08-18 | |
| dc.date.issued | 2011 | |
| dc.date.submitted | 2011-08-12 | |
| dc.identifier.citation | 中文部分：
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| dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/26285 | - |
| dc.description.abstract | 本論文乃藉由文獻分析法、個案法、比較研究法等研究方法，來處理有關「公開說明書」違反「真實義務」之各項問題。就本論文架構而言，第二章至第三章主要為總論部分，乃就投資大眾保護及資訊揭露落實之角度，分別由公開說明書之目的與重要性、證券發行人就公開說明書對於證券管理機關、證券投資者所應負擔之責任與義務，奠定相關研究之基礎；第四章至第七章，則為各論部分，循序探討公開說明書現存之內在不實態樣、證券發行人違反公開說明書真實說明義務之行為態樣，及相關刑事責任，並就我國實務案例之個案事實及法院採取見解，予以分析、研究，並分別就美國、歐盟、德國等外國法規範予以分析、比較，對違反公開說明書真實義務之犯罪行為及刑事責任，為一全面性之分析與研究。
本論文認為，證券交易之財經犯罪，其本質為資訊不對等之犯罪，故為落實資訊揭露，以達成保障投資大眾之目的，公開說明書所應揭露之資訊，應擴及法人股東本身之股權架構，且因應全球化、多角化經營之商業趨勢，集團化公司之相關資訊，亦應納入公開說明書之揭露範圍，強化公司治理透明化之要求，證券管理機關並應重新檢討公開說明書採申報生效制，弱化監理強度及密度之不妥，且刑事司法實務，就違反公開說明書真實義務之刑事責任，應回歸刑事犯罪之本質，去除「內在不實」之法制偏離。 | zh_TW |
| dc.description.abstract | This research is by using document analysis, case method and comparative method to approach the relevant issues of Prospectus, Fiduciary Duties, information disclosure, corporate governance and securities fraud.
Speaking of the structure of this study, Chapter 2 and Chapter 3 are the general remarks from the investors’ protection and information disclosure prospect, discussing the purpose and importance of the Prospectus, the certain responsibilities and obligation of the security issuers to the shareholders and the Competent Authority. Chapter 4 and Chapter 7 are part discussions by orders of the false modules of the Prospectus, the securities issuers violating the fiduciary duties and their relevant criminal responsibilities, analyzing and studying the real cases and court practices. Besides, referring to foreign law regulation, such as US, European Union and Germany, this research also proceed the full-dimension study of the criminal behaviors and responsibilities for violating the Prospectus fiduciary duties. The following is the finding: the essence of financial crime of the stock exchange is uncoordinated information. Therefore, to ensure the best interests of the public investors, the information disclosed by Prospectus should expand to the holding status of corporate shareholders. And in accordance to the tendency of global enterprise and multi-task administration business, the related information of corporate enterprises should also include into the Prospectus. In addition, to enforce the transparence of business management of individual company, the Competent Authority should re-examine the procedure of effective registration and inappropriate deteriorating the supervisory system. Furthermore, the criminal responsibility of violating the Prospectus fiduciary duties should return to criminal judicature practice and eliminate the deviation of internal false. | en |
| dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-06-08T07:05:07Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ntu-100-D89341008-1.pdf: 1790125 bytes, checksum: b01b70ba9508e2183e318850ad1b405e (MD5) Previous issue date: 2011 | en |
| dc.description.tableofcontents | 第一章 緒 論 1
1.1研究動機及研究目的 1 1.2研究方法 6 1.3主要處理之議題 7 第二章 公開說明書之目的與重要性 16 2.1公開說明書之意義與理論 18 2.2公開說明書之內容與投資大眾之保護 22 2.3公開說明書之要求與公司治理、資訊揭露之落實 43 第三章 證券發行人就公開說明書之真實義務 60 3.1證券發行人對證券管理機關應負之責任與義務 60 3.2證券發行人對證券投資者應負之責任與義務-保護對象 72 第四章 探論公開說明書現存的「內在不實」 79 4.1所謂「法人股東」的「內在不實」 81 4.2所謂「控股母子公司」的「內在不實」 85 4.3 所謂「公司治理偏差」的「內在不實」 86 4.4所謂「家族公司」之弔詭-「偽being public」 87 第五章 違反公開說明書真實義務之刑事責任學理 90 5.1違反真實義務 94 5.1.1積極作為 97 5.1.2消極不作為 98 5.2 經營階層異常情形與企業風險 103 5.3財經司法權有限性 105 5.4新興議題：集團化企業問題與無從於公開說明書揭露 107 5.5個人意見與建議 109 第六章 我國對違反公開說明書真實義務刑事責任規範與實務見解 112 6.1 證券詐欺 112 6.1.1法律規定 112 6.1.2實務案例及見解 113 6.2資訊揭露不實 118 6.2.1法律規定 118 6.2.2實務案例及見解 118 6.3公開說明書虛偽不實之法律適用爭議 130 6.3.1法律規定 130 6.3.2實務案例及見解 131 第七章 相關之外國法規範 136 7.1美國法有關證券詐欺之法規範及案例 136 7.2 G7/Ｇ20法規範 143 7.3歐盟之法規範 145 7.4德國法有關證券詐欺及資訊揭露之法規範及案例 147 7.4.1有關資訊揭露之法規範 148 7.4.2有關證券詐欺之法規範 152 第八章 結 論 157 8.1證券交易法刑法之實務標準 159 8.2「法人股東」納入公開說明書保護對象之商榷 162 8.3公開說明書有關「控股母子公司」規範之商榷 168 8.4所謂「家族公司」之「偽being public」 170 8.5 公開說明書就集團化公司資訊揭露之商榷 171 8.6「公司治理」、「主管機關監理」之盲點 172 8.7公開說明書採申報生效制之商榷 175 8.8證券交易犯罪乃資訊不對等犯罪 177 8.9 回歸刑事責任之本質 181 8.10結論與建議 185 8.10.1財經法認知應去除被財團主導的「偽觀念」 185 8.10.2 修法建議：去除「內在不實」的法制偏離 185 8.11 展望：全球化資本市場透明化 187 參考文獻（依作者姓氏筆畫或字母排序） 191 中文部分： 191 外文部分： 196 附錄一:正義食品工業股份有限公司案歷審判決（資料來源：司法院法學資料檢索系統） 204 附錄二:中強電子歷審判決整理（資料來源：司法院法學資料檢索系統） 272 附錄三:矽連科技歷審判決整理（資料來源：司法院法學檢索系統） 315 | |
| dc.language.iso | zh-TW | |
| dc.subject | 證券詐欺 | zh_TW |
| dc.subject | 公開說明書 | zh_TW |
| dc.subject | 真實義務 | zh_TW |
| dc.subject | 資訊揭露 | zh_TW |
| dc.subject | 公司治理 | zh_TW |
| dc.subject | fiduciary duties | en |
| dc.subject | prospectus | en |
| dc.subject | securities fraud | en |
| dc.subject | corporate governance | en |
| dc.subject | information disclosure | en |
| dc.title | 探論證券發行人違反公開說明書真實義務之刑事責任 | zh_TW |
| dc.title | The Research of the Criminal Responsibilities of Securities Issuers Violating the Prospectus Fiduciary Duties | en |
| dc.type | Thesis | |
| dc.date.schoolyear | 99-2 | |
| dc.description.degree | 博士 | |
| dc.contributor.oralexamcommittee | 城仲模,陳荔彤,周繼祥,謝立功,涂春金,吳煜宗 | |
| dc.subject.keyword | 公開說明書,真實義務,資訊揭露,公司治理,證券詐欺, | zh_TW |
| dc.subject.keyword | prospectus,fiduciary duties,information disclosure,corporate governance,securities fraud, | en |
| dc.relation.page | 366 | |
| dc.rights.note | 未授權 | |
| dc.date.accepted | 2011-08-14 | |
| dc.contributor.author-college | 社會科學院 | zh_TW |
| dc.contributor.author-dept | 國家發展研究所 | zh_TW |
| 顯示於系所單位： | 國家發展研究所 | |
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|---|---|---|---|
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