我國國民年金保險制度問題及其對策之研究

Abstract

2008年10月1日開辦之國民年金制度是我國重要的社會安全制度，使我國邁入社會福利的新里程碑，建構完整的社會安全網絡，同時具有開啟社會保險年金化新時代的劃時代意義，因此，如何能讓這個攸關全民老年基本經濟生活安全的制度能夠永續經營，是非常重要的核心議題。本研究藉由制度實施一年來的現況研析，探討實務面及法制面等問題，除提供具體因應對策外，更進一步針對整體社會安全制度提出建議，俾讓國民年金制度更臻健全並永續發展。茲就上述各項問題分析及因應對策與建議重點說明如下： 一、 實務問題： 制度自開辦以來繳費率僅逾五成，顯示納保意願低落，且被保險人近六成以上為45歲以上者，嚴重偏於老化，恐影響長期財務平衡。再者，保險基金目前投資管理消極被動，又將於面臨責任準備不足之危機，基金經營亮起紅燈。最後，納保資格適用之限縮，以及未通盤考量現行各項保險制度，致條文未臻完善，造成無法落實國民年金政策保障國民基本經濟安全之目的。 二、 國保與勞保競合問題： 二年金制度先後開辦，因為制度設計之差異，包括所得替代率、給付內容及標準，造成民眾信心動搖，如勞保投保人數於97年12月份人數銳減、國保繳費率持續下降、職業工會一年多來暴增21萬餘名投保人數，大量非實際就業人口，透過職業工會加入勞工保險，而規避加入國民年金保險，長期恐將形成財務危機。 三、 具體因應對策： (一) 設計符合被保險人年齡、族群、地區、用語等特性之宣導策略。 (二) 每三年調查未繳費原因及被保險人結構，據以設計納保誘因，以提高繳費率。 (三) 積極管理保險基金，增加財務收益性、穩定性及透明性，以健全保險財務。 (四) 因應實情，以民眾權益為優先，於政府財政無虞之前提下，修訂相關法條。 四、 未來挑戰與建議： (一) 面對「對象適用性」之挑戰，建議採「業務分立、內涵整合」，分階段整合各項社會保險，繼而推動全民基礎年金，俾提供適足之老年經濟安全保障。 (二) 面對「給付適當性」之挑戰，應建立通算制度，完善老年經濟保障制度設計，建構以社會保險為主之社會安全體系，以維持老年最適生活水準。 (三) 面對「財務穩定性」之挑戰，應按精算結果，落實長期資產配置，強化風險管理，有效結合資源並開闢財源，以健全保險財務永續經營，兼顧世代正義。 (四) 面對「機構治理性」之挑戰，應建立雙向溝通管道，規劃成立專責機構，從國民年金局，中央社會保險局到社會安全總署，以強化治理權責提升效能。