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DC 欄位 | 值 | 語言 |
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dc.contributor.advisor | 曾宛如 | |
dc.contributor.author | An-Yu Cheng | en |
dc.contributor.author | 鄭安宇 | zh_TW |
dc.date.accessioned | 2021-06-07T23:59:52Z | - |
dc.date.copyright | 2013-08-20 | |
dc.date.issued | 2013 | |
dc.date.submitted | 2013-08-16 | |
dc.identifier.citation | 一、中文文獻(依作者姓氏筆劃順序排列)
(一)書籍部分 1、王澤鑑,侵權行為法第一冊,基本理論之一般侵權行為,三民書局,增訂版,2003年10月。 2、王泰銓著,王志誠修訂,公司法新論,三民出版公司,修訂五版,2009年7月。 3、王文宇,新金融法,元照出版公司,初版,2003年1月。 4、甘添貴,體系刑法各論(第二卷),瑞興圖書公司,修訂再版,2004年2月。 5、李麗,金融交換實務(Financial Swap),三民書局,二版,1995年4月。 6、李麗,衍生性金融商品,三民書局,初版,1995年11月。 7、余緒纓、汪一凡、侯運神,會計學,五南圖書出版公司,初版,1999年4月。 8、吳蓮英、宋秀玲,移轉訂價制度詳解—我國法制暨國際比較,實用稅務出版社,2005年3月。 9、林山田,刑法各罪論(上),元照出版公司,修訂五版,2006 年11月。 10、林輝煌、楊文慶、張尚達,集團企業間利益輸送之態樣與刑責,臺灣台北地方法院檢察署印行,初版,1992年6月。 11、邱聰智,新訂民法債偏通則(上),元照出版公司,增訂1版,2003年1月。 12、柯芳枝,公司法論(上),三民書局股份有限公司出版,增訂五版,2002年11月。 13、洪清和,高級會計學(上),智勝文化事業有限公司出版,四版,2002年9月。 14、洪貴參,關係企業法—理論與實務,元照出版公司,初版,1999年3月。 15、財團法人資誠教育基金會,移轉訂價理論與實務,商周編輯顧問股份有限公司,2005年2月。 16、曾世雄,企業設計法,國立政治大學法律學系法學叢書(三十五),1995年1月。 17、曾世雄著,詹森林修訂,損害賠償法原理,新學林出版股份有限公司,修訂三版,2005年10月。 18、曾宛如,公司管理與資本市場法制專論(一),元照出版公司,二版,2007年10月 19、陳樸生,實用刑法,自版, 重訂再版,1993年7月 20、黃金鳳,台灣地區紡織產業傳,中華徵信所,1999年7月 21、賴英照,公司法論文集,財團法人中華民國證券市場發展基金會,三版,1990年3月 22、劉連煜,現代公司法,新學林出版有限公司,二版,2007年2月。 23、劉渝生,公司法制之再造,與德國公司法之比較研究,新學林出版公司,初版,2005年6月 24、鄭玉波著,陳榮隆修訂,民法債編總論,三民書局,修訂二版,2006年11月。 25、鄭丁旺、汪泱若、黃金發、林宛瑩,會計學原理與應用(上冊),宜增文具印刷品行印刷,第12版,2011年4月。 (二)期刊文章 1、王志誠,不合營業常規交易之判定標準與類型,政大法學評論,第66期,2001年6月。 2、王志誠,控制股東民事責任之法理基礎,收錄於21世紀商法論壇-實踐中的公司法,王保樹主編,社會科學文獻出版社,2008年9月。 3、李維心,從實務觀點談商業判斷法則之引進,中原財經法學第22期,2009年6月。 4、吳巡龍,刑事舉證責任與幽靈抗辯,月旦法學雜誌,第133期,2006年6月 5、邵慶平,董事法制的移植與衝突─兼論「外部董事免責」作為法制移植的策略,台北大學法學論叢,第57期,2005年12月。 6、邵慶平,組織與契約之間─以董事與公司之關係為例的觀察,月旦法學教室,第65期,2008年3月 7、邵慶平,商業判斷原則的角色與適用—聯電案的延伸思考,科技法學評論第8卷1期,2011年6月 8、林國彬,董事忠誠義務與司法審查標準之研究─以美國德拉瓦州公司法為主要範圍,政大法學評論,第100期,2007年12月。 9、林志潔,「商業判斷原則」與董事刑事責任之阻卻─台北地院96年重訴字第115號刑事判決,月旦法學雜誌,第183期,2010年7月。 10、姚志明,控制公司與其負責人的責任—公司法第三百六十九條之四之詮釋,月旦法學雜誌,第46期,1999年3月。 11、郭大維,英國公司治理法制之研究─以董事為核心,月旦法學雜誌,第151期,2007年12月。 12、施茂林,商業判斷原則之蝴蝶效應發展,收錄於「商業判斷原則與企業經營責任」,新學林出版公司,2011年12 13、黃銘傑,金融機構負責人忠實注意義務加重之理論與實務,月旦法學雜誌,第142期,2007年3月 14、陳聰富,論侵權行為法上之過失概念—最高法院90年度台上字第1682號判決評釋,台大法學論叢第33卷第4期,2007年2月 15、陳俊仁,公開發行公司利益輸送禁止與損害發生時點之認定/最高法院98台上3720,臺灣法學雜誌,第172期,2011年3月。 16、陳運財,資本市場與企業法制學術研討會(九) —商業判斷原則與阻卻違法【腦力激盪與談】,收錄於「商業判斷原則與企業經營責任」,新學林出版公司,2011年12月。 17、張盛和,概論利益輸送,稅務旬刊,第1436期,1991年8月 18、曾宛如,臺灣法律發展回顧:公司與證券交易法,臺大法學論叢,39卷第2期,2009年。 19、曾宛如,臺灣法律發展回顧:公司法與證券交易法,臺大法學論叢,40卷特刊,2010年。 20、曾宛如,新修正公司法評析—董事「認定」之重大變革(事實上董事及影子董事)暨董事忠實義務之具體化,月旦法學雜誌,第204期,2012年5月。 21、曾淑瑜,論金融犯罪「特別背信罪」之構成要件—台灣高等法院99年度金上重訴字第31號判決,月旦法學雜誌,第193期,2011年6月 22、蔡昌憲、溫祖德,論商業判斷法則於背信罪之適用妥當性─評高雄高分院96年度金上重訴字第1號判決,收錄於「商業判斷原則與企業經營責任」,新學林出版公司,2011年12月。 23、戴志傑,公司法上「經營判斷原則」之研究,月旦法學雜誌,第106期,2004年2月。 24、劉連煜,公司利益輸送之法律防制,月旦法學雜誌,第49期,1999年6月。 25、劉連煜,掏空公司資產之法律責任,月旦法學教室,第56期,2007年6月。 (三)學位論文 1、王靜慧,實質董事之認定與責任,國立政治大學法律研究所碩士論文,2010年7月。 2、吳姿璉,論股份有限公司經營者與公司間利益衝突交易—以關係人交易為核心,國立政治大學法律研究所碩士論文,2000年7月。 3、施純貞,店頭市場衍生性金融商品相關法律問題之研究,東吳大學法律學系研究所碩士論文,2003年6月。 4、徐榮田,論關係企業不合營業常規經營之法律制約—兼述關係企業合併書表之改造,國立成功大學法略學研究所碩士論文,2006年7月。 5、陳盈錦,公司利益輸送刑事法律規範之研究,國立政治大學法律研究所碩士論文,1998年7月 6、陳峰富,關係企業證券交易違法行為之研究─以股票流通市場為中心,國立政治大學法律學研究所博士論文,2004年7月 7、陳靜芳,背信罪之研究,東吳大學法律學系研究所碩士論文,2007年7月 8、黃越宏,受任律師對委任當事人之給付研究,國立中正大學碩士論文,2011年2月。 9、黃孟珊,經營判斷法則對刑事背信罪認定影響之研究,國立中正大學會計資訊與法律數位學習碩士在職專班碩士論文,102年1月。 10、楊文慶,掏空公司資產之經濟犯罪與防治對策,台灣大學法律研究所碩士論文,2002年1月。 11、楊穎,國巨購併飛利浦被動元件事業部效益之研究,國立中山大學高階經營碩士班碩士論文,2009年7月 12、賴義璋,論董事忠實義務於銀行組織下之運用」,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2009年6月。 13、戴志傑,公司法上「經營判斷原則」之研究,月旦法學雜誌,第106期,2004年2月。 14、鄭植元,董事忠實義務之研究─以企業併購為中心,國立成功大學法律學研究所碩士論文,2008年7月。 二、英文文獻(依作者姓氏筆母順序排列) (一)書籍部分 1、Berle, Adolf A. Jr. & Means, Gardiner C., Modern Corporation and Private Property , Williams S. Hein & Co., Inc. Reprint Edition (1982) 2、Block, Dennis J., et al., The Business Judgement Rule—Fiduciary Duties of Corporate Dirextors, Vol. 1, 5th ed. (1998) 3、Charkham, Jonathan and Simpson, Anne, Fair Shares: The Future of Shareholder Power and Responsibility, Oxford university Press (1999) 4、Davies, Paul L., Gower’s Principles of Modern Company Law,Sweet & Maxwell, 7th ed. (2003) 5、Farrar, John H., etc., Farrar’s Company Law, 4th ed. (1998) 6、Hudson, Alastair, The Law on Financial Derivatives, Sweet&Maxwell, 2nd edition (1998) 7、Morse, Geoffrey et al. (eds.), Palmer’s Comp-any Law, 25th ed.(1992) 8、Welch, Edwar P. & Turezyn, Andrew J., Folk on Delaware General Corporation Law Fundamentals, Aspen Law & Business Publishers, 2001 ed. ( 2001) (二)期刊文章 1、Friedman, Eric、 Johnson, Simon、Mitton, Todd, Proping and Tunneling, National Bureau of Economic Research (2003) 2、Hague, Caroline M., Analysis : Directors : De Jure, De Facto, or Shadow ? 28 HONG KONG L.J.304 (1998) 3、Veasey, E. Norman, The Defining Tension in Corporate Governance in America, 52 BUS. LAW. 393 (1997) | |
dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/17181 | - |
dc.description.abstract | 近年來,利益輸送案件頻仍,公司之關係人利用各種非常規交易,將公司利益輸予其他個人或公司,影響所及除公司之投資人因此受害外,員工、債權銀行等亦均可能蒙受重大損失,因此成為執法者關注之行為。由於利益輸送之態樣千變萬化,因此我國法上雖有相對應之規範,但在實務運作上並不順利,關鍵之一在於我國所定之法規,部分之內涵不清,其中又以忠實義務之規範為最。如何能妥善運用忠實義務之概念,將影響行為人所為行為之解讀。
由於忠實義務係由英美法發源,在我國法就其內涵進一步明文前,司法實務應可運用英美法之概念與以填補,然而,在美國司法實務上,忠實義務之內涵與法院所採之審查標準密不可分,在引入美國法忠實義務概念之同時,是否可同時引入其司法審查基準,即不無疑問。 就此,本文先由實際案例出發,以此界定利益輸送之概念後,再探詢相關之法律規範意涵,接著,再以外國法之介紹彌補我國規範不明之闕漏。最後,再次回到實際案例,觀察司法實務適用法律時所遭遇之困境,並藉由引用外國司法審查基準內涵之方式,幫助實務案件之進行。 | zh_TW |
dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-06-07T23:59:52Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ntu-102-R96a21056-1.pdf: 2261810 bytes, checksum: 2c8c985421254dab982b260fde19e63f (MD5) Previous issue date: 2013 | en |
dc.description.tableofcontents | 中文摘要····························································································· i
Abstracts····························································································· ii 第一章、緒論······················································································· 1 第一節、研究動機··········································································· 1 第二節、研究目的與範圍·································································· 2 第三節、研究方法··········································································· 2 第四節、論文章節架構····································································· 2 第二章、公司利益輸送之基本概念—由華隆案出發······································4 第一節、華隆案之介紹····································································· 4 第一項、臺中西屯區土地案························································· 4 第二項、竹南廠房土地案···························································· 5 第三項、國華人壽股票案···························································· 5 第四項、小結··········································································· 5 第二節、何謂利益輸送····································································· 7 第一項、利益輸送之行為主體—關係人之範圍································8 第一款、財務會計準則公報第六號規定··································· 8 第二款、對公司之實質控制權能區分···································· 10 第一目、美國法上控制股東之概念 ............................................ 10 第二目、英國法上影子董事之概念 ............................................ 14 第三目、小結 ................................................................................ 16 第三款、法律特別規範者···················································· 16 第二項、利益輸送之客體—公司資產··········································17 第一款、會計上對於資產之定義·········································· 18 第一目、未消逝成本說 ................................................................ 18 第二目、借方餘額說 .................................................................... 18 第三目、經濟資源說 .................................................................... 18 第四目、未來經濟利益說 ............................................................... 19 第五目、小結 ................................................................................ 20 第二款、會計實務上對資產之分類······································· 20 第三項、不法利益輸送之型態···················································· 23 第一款、資產高估或低估型·················································· 24 第一目、固定資產交易類型 ........................................................ 24 第二目、未上市(櫃)有價證券交易類型 ................................ 28 第三目、無形資產交易類型 .......................................................... 30 第二款、財務支援型·························································· 32 第一目、資金融通借貸類型 ........................................................ 32 第二目、公司保證類型 ................................................................ 33 第三款、進銷貨交易型······················································· 35 第一目、進銷貨價差類型 ............................................................ 35 第二目、假交易虛列營收類型 ...................................................... 36 第四款、衍生性金融商品交易型·········································· 37 第一目、衍生性金融商品之意義................................................... 37 第二目、衍生性金融商品之類型................................................... 38 第三目、利用衍生性金融商品利益輸送之案例 ........................ 40 第五款、小結··································································· 41 第三章、我國法上對於公司利益輸送之規範—以民、刑事責任規範為核心······43 第一節、民事責任········································································· 43 第一項、民法侵權行為責任······················································· 43 第一款、一般侵權行為責任················································ 43 第一目、第184 條第1 項前段之構成要件................................ 43 第二目、第184 條第1 項後段..................................................... 46 第三目、第184 條第2 項............................................................. 46 第四目、小結 ................................................................................. 47 第二款、共同侵權行為責任················································ 47 第一目、185 第1 項前段.............................................................. 48 第二目、185 條第2 項.................................................................. 48 第二項、民法委任債務不履行責任············································· 49 第三項、公司法上忠實義務責任················································ 50 第一款、構成要件····························································· 51 第一目、規範主體 ........................................................................ 51 第二目、違反忠實執行業務及善良管理人之注意義務 .............. 53 第三目、致公司受有損害? ........................................................ 54 第四目、主觀上故意或過失 ........................................................ 54 第二款、修法方向····························································· 54 第四項、公司法上關係企業不合營業常規經營責任························ 55 第一款、構成要件····························································· 56 第一目、規範主體 ......................................................................... 56 第二目、使為不合營業常規交易、不利益經營 ......................... 57 第三目、損害及因果關係 .............................................................. 59 第四目、未為適當補償 ................................................................ 59 第二款、現行法體系上之問題············································· 62 第二節、刑事責任········································································· 63 第一項、刑法第342 條背信罪····················································63 第一款、背信行為之本質···················································· 63 第二款、背信罪之構成要件················································ 65 第一目、客觀構成要件 ................................................................ 65 第二目、主觀構成要件 ................................................................ 73 第三款、與其他犯罪行為之競合·········································· 74 第四款、小結··································································· 75 第二項、證券交易法不合營業常規交易罪·········································· 75 第一款、不合營業常規交易罪之保護法益······························ 76 第二款、不合營業常規交易罪之構成要件······························ 76 第一目、客觀構成要件 ................................................................ 76 第二目、主觀構成要件 ................................................................ 79 第三款、關係企業之適用問題············································· 79 第四款、其他修法建議······················································· 80 第三項、證券交易法第 171 條第1 項第3 款特殊背信侵占罪············80 第一款、構成要件····························································· 81 第一目、規範主體 ........................................................................ 81 第二目、500 萬元以上之損害 ..................................................... 81 第三目、主觀構成要件 ................................................................ 82 第二款、與證券交易法第174 條第1 項第8 款之競合··············· 82 第四項、小結········································································· 82 第四章、比較法上對公司利益輸送之規範—以英美法上忠實義務內涵為核心···84 第一節、英國法上之忠實義務··························································84 第一項、發展沿革···································································84 第二項、忠實義務之內涵··························································86 第一款、普通法上之義務—注意義務····································86 第一目、技能義務........................................................................ 86 第二目、勤勉義務........................................................................ 87 第二款、衡平法上之義務—善意義務及忠誠意務·····················88 第一目、善意義務........................................................................ 88 第二目、忠誠義務........................................................................ 91 第三目、2006 年公司法................................................................ 94 第二節、美國法上忠實義務·····························································96 第一項、注意義務···································································96 第一款、注意義務之內涵····················································96 第一目、探尋資訊之義務............................................................ 97 第二目、調查之義務.................................................................... 98 第二款、注意義務之司法審查基準—商業判斷法則··················99 第一目、商業判斷法則之要件.................................................. 100 第二目、適用商業判斷法則之法律效果.................................. 109 第二項、忠誠義務··································································110 第一款、忠誠義務之內涵···················································110 第二款、涉及忠誠義務之情形············································111 第一目、與公司交易.................................................................. 111 第二目、利用公司資產、資訊或奪取公司的商業機會.......... 112 第三目、董事競業行為.............................................................. 113 第三款、安全港條款之適用···············································113 第四款、公平性審查(Fairness) ········································114 第五款、違反忠誠義務之效果············································115 第三項、小結········································································116 第五章、實務案例研析—兼論背信罪與商業判斷法則之交錯適用·················118 第一節、華隆案之判決··································································118 第一項、西屯區土地案····························································118 第一款、檢方起訴理由······················································118 第二款、被告答辯理由······················································119 第三款、法院判決····························································119 第一目、臺北地方法院第一審判決.......................................... 119 第二目、臺灣高等法院第二審判決.......................................... 120 第三目、最高法院第三審判決 .................................................. 120 第四目、更審判決...................................................................... 120 第二項、竹南廠房土地案·························································121 第一款、檢方起訴理由······················································121 第二款、被告答辯理由······················································122 第三款、法院判決····························································122 第一目、臺北地方法院第一審判決.......................................... 122 第二目、臺灣高等法院第二審判決.......................................... 123 第三目、最高法院第三審判決.................................................. 124 第三項、國華人壽股票案·························································124 第一款、檢方起訴理由······················································124 第二款、被告答辯理由······················································125 第三款、法院判決····························································125 第一目、臺北地方法院第一審判決.......................................... 125 第二目、臺灣高等法院第二審判決.......................................... 126 第三目、最高法院第三審判決.................................................. 126 第四目、更審判決...................................................................... 126 第四項、本案評析··································································127 第五項、小結········································································129 第二節、刑事案件適用商業判斷法則之妥適性···································130 第一項、實然面·····································································130 第一款、台北地方法院96 年度重訴字第115 號刑事判決··········130 第二款、高雄高分院96 年度金上重訴字第1 號刑事判決··········131 第三款、小結·································································· 134 第二項、刑事案件適用之妥適性—應然面···································134 第三項、適用商業判斷法則後檢察官之舉證責任··························136 第三節、背信罪與商業判斷法則之交錯適用······································139 第一項、商業判斷法則與背信罪之客觀構成要件之交錯適用···········139 第二項、商業判斷法則與背信罪之主觀構成要件交錯適用··············140 第三項、商業判斷法則與違法性、有責性? ································141 第四項、小結—實務案例操作···················································143 第六章、結論···················································································· 145 參考文獻·························································································· 147 | |
dc.language.iso | zh-TW | |
dc.title | 公司利益輸送之法律責任--以背信罪與商業判斷法則之交錯適用為核心 | zh_TW |
dc.title | The Legal Responsibilities of Tunneling:The Offenses of Breach of Trust and The Business Judgment Rule | en |
dc.type | Thesis | |
dc.date.schoolyear | 101-2 | |
dc.description.degree | 碩士 | |
dc.contributor.oralexamcommittee | 黃銘傑,莊永丞 | |
dc.subject.keyword | 利益輸送,關係人交易,忠實義務,不合營業常規,商業判斷法則,背信, | zh_TW |
dc.subject.keyword | tunneling,no-arm’s length transaction,fiduciary duty,conflict of interest,offenses of breach of trust,business judgment rule, | en |
dc.relation.page | 153 | |
dc.rights.note | 未授權 | |
dc.date.accepted | 2013-08-16 | |
dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
dc.contributor.author-dept | 法律學研究所 | zh_TW |
顯示於系所單位: | 法律學系 |
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