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DC 欄位 | 值 | 語言 |
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dc.contributor.advisor | 李存修 | zh_TW |
dc.contributor.advisor | Tsun-Siou Lee | en |
dc.contributor.author | 蔡俊雄 | zh_TW |
dc.contributor.author | Chun-Hsiung Tsai | en |
dc.date.accessioned | 2023-06-20T16:13:44Z | - |
dc.date.available | 2023-11-09 | - |
dc.date.copyright | 2023-06-20 | - |
dc.date.issued | 2023 | - |
dc.date.submitted | 2023-02-04 | - |
dc.identifier.citation | 一、中文參考文獻
(一)、書籍 陳清祥,2019,公司治理的十堂必修課(第1版),台北:經濟日報。 葉銀華,2020,公司治理:全球觀點、台灣體驗(第3版),台北,滄海圖書。 盧希鵬,2022,結構洞(第1版),台北,天下雜誌。 (二)、期刊 林金定、嚴嘉楓與陳美花,2005,質性研究方法:訪談模式與實施步驟分析,身心障礙研究季刊,3卷2期,122-136。 林柏君,2020,疫情衝擊下看中小企業數位轉型發展,經濟前瞻期刊,109卷,58-61。 吳志洋與薛如倩,2018,2018全球內部稽核調查:創新,勢在必行,勤業眾信通訊電子月刊,2018年7月:15-19。 吳佳翰,2021,疫後新常態時代下的七大關鍵風險管理,勤業眾信通訊電子月刊,2021年1月:29-33。 周靜幸,2020,從荷蘭到歐洲至全球公認自行評估工具-內部稽核抱負模型(IA AM),內部稽核協會季刊,108期:4-14。 孫嘉明,2022,數位轉型趨勢之下之內部稽核數據分析與人工智慧應用-2021年全球內稽年會活動分享,內部稽核協會季刊,116期:4-9。 陳怡如,2019,稽核數位化的挑戰與機會,KPMG電子期刊,1期:1-15。 張益紳、徐潔茹與于涵,2017,大數據稽核,你準備好了嗎,勤業眾信通訊電子月刊,2017年12月:21-23。 賴威仁,2022,為銀行內部稽核裝上數位之翼,台灣金融研訓院金融趨勢關鍵議題報告,2022第1輯:1-10。 (三)、博、碩士論文 林皆得,2022,稽核分析能力成熟度與財務報表品質之關聯,私立逢甲大學會計學系碩士論文。 莊明軒,2010,內部稽核人員人格特質及技能之研究,國立政治大學會計研究所碩士論文。 高儀軒,2022,企業於新冠肺炎疫情下推動數位轉型策略的關鍵成功因素之研究-以A公司為例,國立政治大學企業管理研究所碩士學位論文。 謝莉寶,2020,七大手法於稽核之運用,國立中央大學工業管理研究所碩士論文。 (四)、英文中譯書 王怡心、吳三梅、周台俊、周靜幸、莊詠玲、陳錦烽、黃琬玲、賴森本編譯,2013,COSO內部控制-整合架構,台北:中華民國內部稽核協會出版。PricewaterhouseCoopers LLP. 2013.COSO Internal control:integrated framework. COSO 王怡心、吳三梅、周台俊、周靜幸、莊詠玲、陳錦烽、黃琬玲、賴森本編譯,2018,COSO企業風險管理整合策略與績效,台北:中華民國內部稽核協會出版。PricewaterhouseCoopers LLP. 2017.COSO Enterprise risk management integra- ting with strategy and performance. COSO 林柄滄、陳錦烽編譯,2017,國際專業實務架構(IPPF),台北:中華民國內部稽核協會出版。The IIA Internal Audit Foundation. 2017. International Professional Practices Framework. IIA (五)、網路資料 安永,2022,数字化转型中的内部审计(三),https://mp.weixin.qq.com/s/TM9qI yrctpFlcGD6RXsfLg,搜尋日期:2022年12月17日。 哈佛商業評論,2020,數位轉型非關技術,而是人才,https://www.hbrtaiwan.com/ article/19760/digital-transformation-is-about-talent-not-technology,搜尋日期:2022年12月17日。 洪良明與張信一,2020,國際內部稽核協會三道模型,https://www.theiia.org/global assets/documents/resources/the-iias-three-lines-model-an-update-of-the-three-lines-of-defense-july-2020/three-lines-model-updated-chinese-traditional.pdf,搜尋日期:2022年12月17日。 郭冠纓與賴偉晏,2019,數位轉型的關鍵心法,https://home.kpmg/tw/zh/home /media/press-releases/2019/05/tw-kpmg-digital-transformation-essential-method-2019.html,搜尋日期:2022年12月10日。 金管會,2022,金管會召開110年金融建言白皮書研商會議,https://www.fsc.gov.tw/ ch/home.jsp?id=96&parentpath=0,2&mcustomize=news_view.jsp&dataserno=202201050002&aplistdn=ou=news,ou=multisite,ou=chinese,ou=ap_root,o=fsc,c=tw&dtable=News,搜尋日期:2022年12月10日。 陳碧芬,2022,銀行內稽數位化落後,金研院促三面向提升,https://www.chinatimes s.com/newspapers/20220117000149-260205?chdtv,搜尋日期:2022年9月1日。 彭禎伶,2022,業者變乖或沒空罰?金管會H1罰鍰少六成,https://ctee.com.tw/news /finance/677767.html,搜尋日期:2022年12月17日。 鉅亨網,2016,扯!美富國銀驚爆200萬假帳戶 5300位行員遭解雇,https://news. cnyes.com/news/id/2194831,搜尋日期:2022年12月1日。 數位時代,2020,市值蒸發1,500億元!拆解瑞幸的跨國騙局:你喝的不是咖啡,是資本的眼淚,https://www.bnext.com.tw/article/57225/luckin-coffee-finance -fraud,搜尋日期:2022年12月1日。 東森新聞,2022,康友KY坑殺散戶!害人慘賠47億 勤業面臨史上最大假扣押,https://fnc.ebc.net.tw/fncnews/headline/146870,搜尋日期:2022年12月1日。 BSI,2021,組織韌性,https://www.bsigroup.com/zh-TW/Our-services/Organizational -Resilience/,搜尋日期:2022年12月17日。 PWC,2019,2019資誠臺灣企業領袖調查報告-危機中挺身而進,https://www.pwc.tw /zh/ceo-survey/2019/assets/2019-pwctw-ceo-survey.pdf,搜尋日期:2022年9月1日 (六)、出版物 金管會,2014,公開發行公司內部控制制度有效性判斷項目,台北:金融監督管理委員會。 金管會,2020,公開發行公司審計委員會行使職權辦法,台北:金融監督管理委員會。 金管會,2020,公司治理3.0-永續發展藍圖,台北:金融監督管理委員會。 金管會,2022,公開發行公司建立內部控制制度處理準則,台北:金融監督管理委員會。 證交所,2018,深化公司治理觀念教案-東芝財務報表造假案,台北:臺灣證券交易所。 證交所,2022,上市上櫃公司治理實務守則,台北:臺灣證券交易所。 台灣金融總會, 2021,110年金融建言白皮書,台北:台灣金融服務業聯合總會。 二、英文參考文獻 (一)、書籍 Minichiello, V., Aroni, R., Timewell, E., & Alexander, L.1995.In-Depth Interviewing:Principles, Techniques, Analysis(2nd ed.).Melbourne:Longman Publishers. Patton, M. Q.2002. Qualitative research and evaluation methods (3rd ed.). Thousand Oaks, CA: Sage Yin, R. K. 2014. Case Study Research Design and Methods (5th ed.). Thousand Oaks, CA: Sage. (二)、期刊 Hambrick, D. C. & Fredrickson, J. W.2001.Are you sure you have a strategy,Academy of Management Executive,15 (4):48-59. (三)、出版物 ACFE.2022.Occupational Fraud 2022:A Report to the nations. USA:Association of Certified Fraud Examiners。 Deloitte.2018.Deloitte’s 2018 Global Chief Audit Executive research survey. USA:Deloitte Touche Tohmatsu Limited。 Deloitte.2020.Global Audit Committee Survey. USA:Deloitte Touche Tohmatsu Limited。 Dun & Bradstreet.2020.Business Impact of the Coronavirus. USA:Dun & Bradstreet。 ECIIA.2022.2022 Risk in focus-Hot topics for internal auditors. EU:European Confed -eration of Institutes of Internal Auditing PWC.2017.Robotic process automation: A primer for internal audit professionals. 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dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/87589 | - |
dc.description.abstract | 健全的公司治理需要內部控制制度之有效運作,而內部稽核的價值在於提供具有獨立性、客觀性之確認服務及諮詢服務,以確保內部控制制度得以合理且持續有效的實施。然而在面臨企業利用數位科技的力量,改善製程、能源及供應鏈管理,推動淨零的創新轉型,營運活動變得更加多元及複雜時,內部稽核部門應調整演進,才能提供管理階層更有前瞻性的洞見及風險管理,以強化在組織中的地位及價值。以及內部稽核人員應利用新科技的數據分析,提升稽核的效果及效率。
本研究以資訊服務暨軟體業S公司的內部稽核部門為例,探討內部稽核部門從提供基本的確認與諮詢服務,為了因應公司的成長與創新轉型,經過多年的佈局與發展演進,自我評估內部稽核抱負模型及數據分析能力成熟度,直到2021年導入視覺化分析的數位化轉型過程,成功建立預測性分析能力,更即時了解公司風險全貌,以提供更有價值、多元的服務,而創新視覺化的稽核報告更受到董事會的肯定。 本研究並藉由訪談上市櫃公司稽核主管來進一步了解數位化轉型對公司及內部稽核價值的影響,以及每家公司目前的因應做法,希望提供欲發展內部稽核數位化轉型的同業加以參考。 | zh_TW |
dc.description.abstract | Sound corporate governance requires the effective operation of the internal con- trol systems, and the value of internal audit lies in providing independent and objective assurance services and consulting services to reasonably ensure the continual operating effectiveness of the internal control systems. However, in the face of enterprises using the power of digital technology to improve manufacturing processes, energy and supply chain management, and promote zero carbon emission innovation and transformation, operating activities become more diverse and complex. The internal audit department should adjust and evolve in order to provide management with more forward-looking insights and risk management, so as to strengthen its position and value in the organization. And internal auditors can use the data analysis of new technology to enhance the effectiveness and efficiency of auditing.
This research takes the internal audit department of S company in the information service and software industry as an example, and discusses the internal audit department from providing basic assurance and consulting services to responding to the company's growth and innovation transformation. After years of development evolution, self- assessment of the audit ambition model and the maturity of data analysis capabilities, the digitalization and transformation process of visual analysis was introduced in 2021, and the predictive analysis capabilities were successfully established. The audit report is more often praised by the board of directors. In this case study, interviews with CAEs of listed companies were conducted to further understand the impact of digital transformation on the company and internal audit, as well as the current response practices of each company, hoping to provide reference for peers who want to develop digitalization and transformation of internal audit. | en |
dc.description.provenance | Submitted by admin ntu (admin@lib.ntu.edu.tw) on 2023-06-20T16:13:44Z No. of bitstreams: 0 | en |
dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2023-06-20T16:13:44Z (GMT). No. of bitstreams: 0 | en |
dc.description.tableofcontents | 目錄
口試委員審定書 ii 謝誌 iii 中文摘要 iv THESIS ABSTRACT v 目錄 vi 圖目錄 viii 表目錄 ix 第一章 緒論 1 第一節、研究背景與動機 1 第二節、研究目的 2 第三節、研究方法與架構 3 第二章 文獻探討 5 第一節、公司治理 5 第二節、內部控制制度 8 第三節、內部稽核 17 第四節、數位化轉型 30 第三章 研究方法 37 第一節、研究對象 37 第二節、研究方法 37 第三節、訪談方法與設計 38 第四章、個案公司分析 40 第一節、前言 40 第二節、資訊產業發展及趨勢 42 第三節、S公司介紹 43 第四節、S公司內部稽核 53 第五節、內部稽核邁向數位化轉型 61 第五章、結論與建議 66 第一節、結論 66 第二節、建議 68 第三節、研究限制 70 參考文獻 71 附錄 76 圖目錄 圖1-1 研究流程圖3 圖2-1 公司治理與內控內稽關聯圖7 圖2-2 內部控制制度三道模型11 圖2-3 內部稽核作業流程19 圖2-4 稽核數據分析能力成熟度模型33 圖2-5 內部稽核數位化轉型步驟35 圖2-6 新世代內部稽核模式36 圖4-1 2018-2024年資訊服務暨軟體業產值42 圖4-2 S公司數位轉型階段44 圖4-3 S公司核心競爭力45 圖4-4 S公司鑽石模型46 圖4-5 S公司永續發展時程48 圖4-6 S公司稽核發現與營收趨勢圖52 圖4-7 S公司內部稽核發展階段53 圖4-8 S公司內部稽核作業流程圖55 圖4-9 S公司內部稽核發現分布圖56 圖4-10 S公司稽核管理系統2.0 62 圖4-11 S公司視覺化計程車資分析圖64 圖4-12 S公司視覺化彙總分析圖65 表目錄 表2-1 2013年版COSO組成要素及原則8 表2-2 內部控制制度組成要素12 表2-3 內部稽核抱負模型(主題1內部稽核的服務及角色)21 表2-4 內部稽核抱負模型(主題2專業實務) 22 表2-5 內部稽核抱負模型(主題3績效管理及課責性) 23 表2-6 內部稽核抱負模型(主題4人力管理) 24 表2-7 內部稽核抱負模型(主題5組織關係與文化) 25 表2-8 內部稽核抱負模型(主題6治理結構) 26 表3-1 訪談對象表38 表3-2 內部稽核價值創新與數位化轉型訪談題綱39 表4-1 訪談重點彙總表40 表4-2 我國主要上市櫃資訊服務業公司治理評鑑成績47 表4-3 S公司內部稽核抱負水準彙總表58 | - |
dc.language.iso | zh_TW | - |
dc.title | 內部稽核價值創新與數位化轉型之研究:以台灣S公司為例 | zh_TW |
dc.title | Value Creation and Digitalization in Internal Audit :The Case of S Company | en |
dc.type | Thesis | - |
dc.date.schoolyear | 111-1 | - |
dc.description.degree | 碩士 | - |
dc.contributor.coadvisor | 陳業寧 | zh_TW |
dc.contributor.coadvisor | Yehning Chen | en |
dc.contributor.oralexamcommittee | 廖珮真;林世銘 | zh_TW |
dc.contributor.oralexamcommittee | Pei-Cheng Liao;Suming Lin | en |
dc.subject.keyword | 公司治理,內部稽核,價值創新,數位化轉型,內部稽核抱負模型, | zh_TW |
dc.subject.keyword | Corporate governance,Internal Audit,Value Creation,Digitalization,Transformation,The Audit Ambition Model, | en |
dc.relation.page | 76 | - |
dc.identifier.doi | 10.6342/NTU202300270 | - |
dc.rights.note | 同意授權(限校園內公開) | - |
dc.date.accepted | 2023-02-07 | - |
dc.contributor.author-college | 管理學院 | - |
dc.contributor.author-dept | 碩士在職專班財務金融組 | - |
dc.date.embargo-lift | 2028-01-18 | - |
顯示於系所單位: | 財務金融組 |
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