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| DC 欄位 | 值 | 語言 |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | 蔡英欣(Ying-Hsin Tsai) | |
| dc.contributor.author | Shin-Lung Lee | en |
| dc.contributor.author | 李信龍 | zh_TW |
| dc.date.accessioned | 2022-11-23T08:58:54Z | - |
| dc.date.available | 2021-11-03 | |
| dc.date.available | 2022-11-23T08:58:54Z | - |
| dc.date.copyright | 2021-11-03 | |
| dc.date.issued | 2021 | |
| dc.date.submitted | 2021-10-26 | |
| dc.identifier.citation | 一、專書 (一)中文 1.Alvin A. Arens, Randal J. Elder, Mark S. Beasley著，戚務君、林維珩、姜家訓、張慧珊編譯，審計學（Auditing and Assurance Services: An Integrated Approach），華泰文化，2016年1月，15版。 2.美國COSO委員會原著，王怡心、吳三梅、周台俊、周靜幸、莊詠玲、陳錦烽、黃琬玲、楊文安、賴森本編譯，COSO內部控制—整合架構，中華民國內部稽核協會，2013年10月，初版。 3.John C. Coffee Jr.著，江朝聖、林建中、洪令家、林育廷譯，陳錦隆、王文宇審定，專業守門人與公司治理，喜瑪拉雅研究發展基金會，2017年4月，1版。 4.方嘉麟主編，變動中的公司法制：17堂案例學會《公司法》（方嘉麟執筆部分），元照，2019年9月，第2版。 5.王文宇，公司治理與法令遵循，元照，2021年6月。 6.王文宇，公司法論，元照，2018年10月，第6版。 7.吳庚、盛子龍，行政法之理論與實用，三民書局，2018年7月，增訂15版3刷。 8.吳琮璠，審計學：實務應用與法律觀點，自版，2017年1月，7版。 9.幸世間著，洪文湘修訂，會計學（上），三民書局，2017年9月，修訂8版6刷。 10.林宏義，金融機構法令遵循概要，台灣金融研訓院，2020年1月，初版。 11.林柄滄，內部稽核理論與實務，內部稽核協會，102年6月，6版。 12.金永勝（靖永彬），審計學，志光教育文化，2020年10月，第20版。 13.柯芳枝，公司法論（下），三民書局，2008年8月，修訂7版。 14.張振山，企業內部控制導論與應用，證基會，2014年3月，初版。 15.陳敏，行政法總論，自版，民國98年9月，6版。 16.湯瑪斯‧索維爾（Thomas Sowell）著，吳建新譯，經濟學的思考方式：經濟學大師寫給大眾的入門書，日出出版，2020年7月，初版三刷。 17.詹德恩，法令遵循理論與實務，元照出版，2021年4月，初版。 18.廖大穎，公司法論，三民書局，2019年8月，修訂8版。 19.廖大穎，證券交易法導論，三民書局，2017年10月，修訂7版。 20.劉連煜，現代公司法，自版，2021年9月，增訂16版。 21.謝劍平，當代金融市場，智勝，2017年9月，6版。 （二）日文 1.山下友信・神田秀樹，商法判例集，有斐閣，2014年9月30日，第6版。 2.川崎友巳，企業の刑事責任，成文堂，2004年9月10日，初版。 3.中村直人，コンプライアンス・内部統制ハンドブック，商事法務，2017年5月15日，初版。 4.田中亘，会社法，東京大学出版会，2019年9月10日，第2版第2刷。 5.甲斐克則，企業犯罪と刑事コンプライアンス—「企業刑法」構築に向けて，成文堂，2018年4月20日，初版。 6.伊藤靖史・大杉謙一・田中亘・松井秀征，会社法，有斐閣，2018年4月10日，第1版。 7.江頭憲治郎・中村直人編著，論点体系会社法〈補卷〉，第一法規，2015年7月10日，初版。 8.江頭憲治郎・中村直人編著，論点体系会社法3株式会社Ⅲ，第一法規，2012年1月20日，初版。 9.江頭憲治郎・門口正人編集代表，西岡清一郎・市村陽典・相澤哲・河和哲雄編集，会社法大系第3巻[機関・計算等]，青林書院，2008年9月5日，初版。 10.江頭憲治郎，株式会社法，有斐閣，2014年9月30日，第5版。 11.芝原邦爾、西田典之、佐伯仁志、橋爪隆，ケースブック経済刑法，有斐閣，2010年9月30日，第3版。 12.近藤光男，取締役・取締役会制度，中央経済社，2017年10月5日，第1版。 13.近藤光男，最新株式会社法，中央経済社，2014年7月15日，第7版。 14.長谷川俊明執筆，国際法務から見た企業コンプライアンス経営，收於稲葉陽二・藤川信夫・岡西賢治編集，企業コンプライアンス，尚学社，2013年12月20日，初版。 15.青木浩子，会社法と金融商品取引法に基づく内部統制システムの整備，收於浜田道代・岩原紳作編，会社法の争点，有斐閣，2009年11月。 16.柿崎環，内部統制の法的研究，日本評論社，2005年5月。 17.宮島司，新会社法エッセンス，弘文堂，2014年9月15日，第4版。 18.桜井久勝，会計学入門，日本経済新聞出版社，2018年7月，第5版。 19.浜口厚子・鈴木克昌・児島幸良著，内部統制—会社法と金融商品取引法，中央経済社，2009年3月1日，第1版。 20.浜辺陽一郎，図解コンプライアンス経営，東洋経済新報社，2016年7月，第4版。 21.畠田公明，会社の目的と取締役の義務・責任—CSRをめぐる法的考察，中央経済社，2014年3月。 22.神山敏雄、浅田和茂、松宮孝明、斉藤豊治編著，新経済刑法入門，成文堂，2013年7月1日，第2版。 23.神田秀樹，会社法，弘文堂，2019年3月15日，第21版。 24.高野一彦，情報法コンプライアンス内部統制—企業法学からみた経営者の責務，ファーストプレス，2008年10月10日，第2版。 25.笠原武朗，リスク管理体制の整備と取締役の責任（大和銀行事件），收於倉澤康一郎、森淳二朗、奥島孝康編，判例講義会社法，悠々社，2013年3月，第2版。 26.郷原信郎，企業法とコンプライアンス—“法令遵守”から“社会的要請への適応”へ，東洋経済新報社，2017年10月，第3版。 27.野村修也，内部統制システム，收於岩原紳作・神作裕之・藤田友敬編，会社法判例百選，有斐閣，2016年9月30日，第3版。 28.野村修也，取締役の監督義務と内部統制体制，收於江頭憲治郎・岩原紳作・神作裕之・藤田友敬編，会社法判例百選，有斐閣，2006年4月，初版。 29.黒沼悦郎，金融商品取引法，有斐閣，2016年10月15日，初版。 30.黒沼悦郎，金融商品取引法入門，日本経済新聞出版社，2018年3月15日，第7版。 31.奥島孝康・落合誠一・浜田道代編，新基本法コンメンタール 会社法2，日本評論社，2010年9月。 32.森本滋，企業統治と取締役会，商事法務，2017年4月，初版。 33.森本滋，取締役の義務と責任，商事法務，2017年9月15日，初版。 34.森田章，上場会社法入門，有斐閣，2010年9月30日，第2版。 35.森淳二朗・上村達男編，会社法における主要論点の評価（吉本健一執筆部分），中央経済社，2007年4月2日，第1版第3刷。 36.新谷勝，内部統制システムと株主代表訴訟—役員責任の所在と判断，民事法研究会，2016年3月7日。 37.新谷勝，会社・役員の民事・刑事責任とコンプライアンス法務，民事法研究会，平成23年3月3日，初版。 38.落合誠一編，会社法コンメンタール8機関（2），商事法務，2009年2月15日，初版。 39.監査法人トーマツ編，内部統制報告実務詳解，商事法務，2009年4月25日，初版。 40.澤口実編著，奥山健志・山中修・近澤諒著，新しい役員責任の実務，2012年3月，第2版。 （三）英文 1.Alvin A. Arens, Randal J. Elder, Mark S. Beasley, Auditing and Assurance Services: An Integrated Approach, Pearson, 15th ed., 2013. 2.Geoffrey P. Miller, The Law of Governance, Risk Management, and Compliance, Wolters Kluwer, 2nd ed., 2017. 3.Howard M. Friedman, Publicly Held Corporations: A Lawyer’s Guide, Oxford University Press, 2011. 4.Jean J. du Plessis, Bernhard Großfeld, Claus Luttermann, Ingo Saenger, Otto Sandrock, Matthias Casper, German Corporate Governance in International and European Context, Springer, 2nd ed., 2012. 5.Jeffrey M. Kaplan and Joseph E. Murphy, Compliance Programs and the Corporate Sentencing Guidelines, Thomson Reuters, 2015-2016 ed. 6.Richard D. Freer, Douglas K. Moll, Principles of Business Organizations, West Academic Publishing, 1st ed., 2013. 7.Stephen M. Bainbridge, Corporate Governance after the Financial Crisis, Oxford University Press, 2012. 8.Stephen M. Bainbridge, Corporate Law, Foundation Press, 3rd ed.,2015. 9.United States Sentencing Commission, Guidelines Manual 2018. 二、期刊 （一）中文 1.方嘉麟、曾宛如，強化公司治理，《月旦法學雜誌》，2018年4月，第275期。 2.王文宇，公司負責人的受託義務—溯源與展望，《月旦民商法雜誌》，2020年6月，第68期。 3.王文宇，從公司不法行為之追訴論民、刑、商法之分際，《月旦法學雜誌》，2003年12月，第103期。 4.王文宇，董事之資訊請求權，《月旦法學教室》，2009年12月，第86期。 5.王怡心，原則性的內部控制處理準則，《證券暨期貨月刊》，2010年10月，第28卷第10期。 6.王皇玉，法令遵循對法人刑事歸責性之意義與影響—從營業秘密法第13條之4談起，《月旦法學雜誌》，2020年8月，第303期。 7.吳盈德，美國聯邦「海外反貪污行為法」對我國企業法規遵循之啟示，《中正財經法學》，2014年7月，第9期。 8.林仁光，由兆豐銀案談銀行監理—由銀行治理及銀行保密法之遵循出發，《月旦法學雜誌》，2016年12月，第259期。 9.林仁光，董事會功能性分工之法制課題—經營權功能之強化與內部監控機制之設計，《臺大法學論叢》，2006年1月，第35卷第1期。 10.林仁光，論經營者誠信、內部控制、內部稽核制度與公司治理，《月旦法學雜誌》，2004年3月，第106期。 11.林志潔，反制跨國行賄與強化企業法令遵循—以美國海外反貪腐法(FCPA)為例，《月旦法學雜誌》，2015年7月，第242期。 12.林國彬，董事忠誠義務與司法審查標準之研究—以美國德拉瓦州公司法為主要範圍，《政大法學評論》，2007年12月，第100期。 13.邵慶平，公司不法行為中董事監督義務與守法義務的探討—兼論誠信義務的發展與定位，《2007現代會計論壇學術研討會論文》，逢甲大學，2007年5月。 14.邵慶平，董事受託義務內涵與類型的再思考—從監督義務與守法義務的比較研究出發，《臺北大學法學論叢》，2008年6月，第66期。 15.洪秀芬，董事會獨立經營權限及董事注意義務，《政大法學評論》，2006年12月，第94期。 16.徐美麗，由法律學面向淺談內部控制制度，《律師雜誌》，2008年5月，第344期。 17.張心悌，員工違法行為之董事監督義務—評臺灣臺北地方法院105年度訴字第4239號民事判決，《月旦裁判時報》，2019年2月，第80期。 18.郭大維，企業法令遵循與董事監督義務，《月旦法學教室》，2017年9月，第179期。 19.郭大維，論美國公司法制下董事之監督義務—一個比較法上的思考，《東海大學法學研究》，2019年5月，第57期。 20.曾宛如，公司治理法治之改造，《月旦法學雜誌》，2017年9月，第268期。 21.曾宛如，少數股東之保護與公司法第二三條第二項—兼評台南高分院八十七年度重上更一字第二二號判決及九十六年度台上字第一八六號判決，《月旦法學雜誌》，2008年8月，第159期。 22.曾宛如，半套公司治理移植經驗—以審計委員會與特別委員會為例，《月旦民商法雜誌》，2014年3月，第43期。 23.曾宛如，董事忠實義務於台灣實務上之實踐—相關判決之觀察，《月旦民商法雜誌》，2010年9月，第29期。 24.曾宛如，董事會與經理人是否真為公司之業務執行機關及業務執行之輔助機關？—臺灣高等法院臺中分院九十九年度重上字第一七四號判決及九十九年度重上字第一六四號判決所凸顯之亂象論起，《月旦法學雜誌》，2011年12月，第199期。 25.黃銘傑，公司治理與董監民事責任之現狀及課題—以外部董事制度及忠實、注意義務為中心，《律師雜誌》，2005年2月，第305期。 26.黃銘傑，公司治理與董監民事責任—以獨立董事之雙重責任為中心，《會計研究月刊》，2011年2月，303期。 27.黃銘傑，管窺力霸風暴中所暴露之公司治理與金融監理問題，《月旦財經法雜誌》，2007年8月，第8期。 28.楊竹生，論董事注意義務中監督公司業務執行之義務，《中原財經法學》，2004年12月，第13期。 29.楊敏華，兩岸上市公司獨立董事與監事會（監察人）制度運作之研究，《法令月刊》，2006年6月，第57卷第6期。 30.廖大穎，論董監事的內部監控義務與公司治理—從法令遵循議題與企業風險管控的觀察，《興大法學》，2017年11月，第22期。 31.劉連煜，公司社會責任的意涵及其條文化之問題，《軍法專刊》，1996年5月，第42卷第5期。 32.劉連煜，獨立董事是少數股東之守護神？—台灣上市上櫃公司獨立董事制度之檢討與建議，《月旦民商法雜誌》，2009年12月，第26期。 33.蔡昌憲，從內控失靈個案談企業社會責任與公司治理：兼論金融體系之市場監督力量，《台灣法學雜誌》，2015年12月，第285期。 34.蔡昌憲，從內控制度及風險管理之國際規範趨勢論我國的公司治理法制：兼論董事監督義務之法律移植，《臺大法學論叢》，2012年12月，第41卷第4期。 35.蔡英欣，公司社會責任與股東利益最大化原則—以日本法為中心，《臺灣財經法學論叢》，2019年1月，第1卷第1期。 36.蔡英欣，論股份有限公司監督機關之設計—比較日本與臺灣的繼受法制談起，《臺北大學法學論叢》，2018年9月，第107期。 （二）日文 1.川村寛治，最近の域外適用の事例から見たグローバル•コンプライアンス問題について，《明治学院大学法科大学院ローレビュー》，2016年，第24号。 2.山本為三郎，内部統制システムの整備と役員等の責任，《法律時報》，2008年3月，80卷3號。 3.山田庸男，「神戸製鋼所」事件の検討，《企業会計》，2003年，Vol. 55, No. 4。 4.中出哲，保険会社における内部統制システムの構築，《保険学雑誌》，2008年，602號。 5.北沢義博，内部統制システム構築の法的義務と役員の責任，《大宮ローレビュー》，2006年3月，第2號。 6.石山卓磨，保険会社における内部統制，《法律時報》，2008年3月，80卷3號。 7.池島真策，取締役の善管注意義務と内部統制システムに関する問題，《法學研究》，2009年12月，82卷12號。 8.池野千白，内部統制システム構築義務と新会社法，《Chukyo lawyer》，2006年，5卷。 9.尾崎安央，会社法・金融商品取引法と内部統制，そして監査，《企業と法創造》，2010年4月，第7卷第1號。 10.岩原紳作，大和銀行代表訴訟事件一審判決と代表訴訟制度改正問題(上)，《商事法務》，2000年，No.1576。 11.岩原紳作，大和銀行代表訴訟事件一審判決と代表訴訟制度改正問題(下)，《商事法務》，2000年，No.1577。 12.岸田雅雄，新会社法における内部統制システム導入の意義，《企業会計》，2005年，Vol.57, No. 5。 13.南健悟，企業不祥事と取締役の民事責任（一）—法令遵守体制構築義務を中心に，《北大法学論集》，2010年，第61卷第3號。 14.柿崎環，内部統制と新会社法—わが国における内部統制の法的枠組の確立に向けて，《法律時報》，2006年5月，78卷5號。 15.柿崎環，米国における内部統制概念の法的展開とわが国の課題，《跡見学園女子大学マネジメント学部紀要》，2004年3月，2號。 16.相澤哲，会社法及び会社法施行規則にみる内部統制の考え方，《企業会計》，2006年，Vol. 58, No. 5。 17.相澤哲編著，立案担当者による新会社法関係法務省令の解説（相澤哲、石井裕介執筆部分），商事法務，2006年11月8日。 18.茅野みつる，グローバル時代の企業内法務部における役割と課題，《商事法務》，2014年，No. 2025。 19.神田秀樹，新会社法と内部統制のあり方，《商事法務》，2006年，No. 1766。 20.神崎克郎，会社の法令遵守と取締役の責任，《法曹時報》，1982年，34卷4號。 21.酒井太郎，会社の法遵守体制と取締役の注意義務，《私法》，2002年，64號。 22.高島志郎，日本システム技術事件最高裁判決の検討，《商事法務》，2009年，No.1876。 23.高野一彦，企業法学から見たリスクマネジメントと内部統制，《危険と管理》，2008年，39號。 24.野村修也，内部統制への企業の対応と責任，《企業会計》，2006年，Vol. 58, No. 5。 25.渡邊隆彦・田澤元章・久保田隆・阿部博友・田中誠和，米国FCPA及び英国Bribery Actの域外適用と企業のコンプライアンス・プログラムの法的意義：米英日の比較，《専修ビジネス・レビュー》，2015年，Vol. 10 No. 1。 26.落合誠一，企業コンプライアンス確立の意義，《ジュリスト》，2012年3月，No. 1438。 （三）英文 1.Donald E. Schwartz, Defining the Corporate Objective: Section 2.01 of the ALI's Principles, 52 GEO. Wash. L. REV. 511 (1984). 2.Geoffrey P. Miller, The Compliance Function: An Overview. NYU Law and Economics Research Paper No. 14-36 (2014). 3.Harvey L. Pitt and Karl A. Groskaufmanis, Minimizing Corporate Civil and Criminal Liability: A Second Look at Corporate Codes of Conduct, 78 Geo. L. J. 1559 (1990). 4.Melvin A. Eisenberg, The Board of Directors and Internal Control, 19 Cardozo L. Rev. 237 (1997). 5.Miriam H. Baer, Governing Corporate Compliance, 50 B.C.L. Rev. 958 (2009). 6.Patrick J. Head, The Development of Compliance Programs: One Company's Experience, 18 Nw. J. Int'l L. Bus., 535 (1997-1998). 7.Sean J. Griffith, Corporate Governance in an Era of Compliance, 57 Wm. Mary 2075 (2016) 三、專題報告資料 （一）中文 1.會計研究發展基金會，審計準則公報，available at: https://www.ardf.org.tw/ardf.html. （二）日文 1.金融庁企業会計審議会，監査基準の改訂について，available at: https://www.fsa.go.jp/singi/singi_kigyou/tosin/f-20020125-1.pdf. 2.金融庁企業会計審議会，財務報告に係る内部統制の評価及び監査の基準並びに財務報告に係る内部統制の評価及び監査に関する実施基準の改訂について（意見書），available at: https://www.fsa.go.jp/news/r1/sonota/20191213_naibutousei/1.pdf 3.株式会社東京証券取引所，コーポレートガバナンス・コード（2021年6月版），available at: https://www.jpx.co.jp/equities/listing/cg/ tvdivq0000008jdy-att/nlsgeu000005lnul.pdf （三）英文 1.Committee of Sponsoring Organizations of the Treadway Commission, Internal Control-Integrated Framework: Executive Summary, available at: http://www.coso.org/documents/990025P_Executive_ Summary_ final_may20_e.pdf. 2.Douglas J. Anderson, Gina Eubanks, Leveraging COSO Across the Three Lines of Defense, available at: https://www.coso.org/documents/ coso-2015-3lod.pdf. 3.G20/OECD Principles of Corporate Governance, OECD Publishing, Paris (2015), available at: http://dx.doi.org/10.1787/9789264236882-en. 4.GREEN PAPER: Promoting a European framework for Corporate Social Responsibility (2001), available at: https://ec.europa.eu/ commission/presscorner/api/files/document/print/en/doc_01_9/DOC_01_9_EN.pdf. 5.IIA（Australia）, Fact Sheet: The ‘3 Lines of Defence’ Combined Assurance Model, available at: https://iia.org.au/sf_docs/default-source/technical-resources/fact-sheet--3-lines-of-defence---nov-2017.pdf?sfvrsn=2. | |
| dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/79363 | - |
| dc.description.abstract | 公司法令遵循於公司治理上佔有重要之地位。我國自兆豐銀行紐約分行因違反美國反洗錢法而被紐約州金融服務部裁罰後，公司法令遵循之議題開始備受關注。 為確保公司遵守相關法令及企業倫理，公司須建立法令遵循制度。法令遵循制度為公司內部控制制度之一環，而內部控制制度通常以源自會計領域的COSO整合架構作為參考依據。因此，如何將涉及法律風險與法令解釋適用之法令遵循制度，合理且適當地納入內部控制制度中，即有必要加以探討。此外，公司法令遵循既在避免公司或員工違反法令，乃與董事之監督義務密切相關，董事為盡其監督義務，必須建構有效的法令遵循制度以監視公司之營運情形。 日本公司法令遵循制度與內部控制制度之發展，除了參考COSO整合架構報告之外，司法實務之實踐尤其具有重要的影響力，不僅使董事之監督義務內涵具體化，也促進形成法之意義的法令遵循制度。由於日本之公司法制與我國法有諸多相似之處，日本法對法令遵循制度之定位及有關法令遵循制度之內涵，深值我國法借鑑。因此，本文詳細介紹日本法上公司法令遵循制度及內部控制制度之相關實務見解、學說與制度內容，以供參照。 本文認為，我國法上之法令遵循制度存在許多問題，實有重新建構之必要。質言之，其一，欠缺關於該制度之法學上討論，無法建立具有法之意義的法令遵循制度；其二，內部控制制度未切合我國公司法制之治理結構；其三，內部控制制度之設計對法令遵循制度定位錯誤，導致法令遵循制度未能發揮有效的監督功能。基此，本文以企業法律環境為始，說明法令遵循制度與內部控制之基本內涵，接著介紹日本法制，繼而觀察我國法規範與實務見解之問題，再從比較法之觀點，針對各項問題提出解決之建議，期對制度之改革與學理之形成有所助益。 | zh_TW |
| dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2022-11-23T08:58:54Z (GMT). No. of bitstreams: 1 U0001-2510202122063500.pdf: 2564797 bytes, checksum: dd8a98a96d96b841b8a6ea3bb80f1f0f (MD5) Previous issue date: 2021 | en |
| dc.description.tableofcontents | 謝辭I 摘要III AbstractV 第一章、緒論1 第一節、研究動機—問題之提出1 第二節、研究範圍與方法3 一、研究範圍3 二、研究方法5 第三節、論文架構6 第二章、法令遵循制度7 第一節、企業之法律風險7 一、概說7 二、當前企業經營之法律環境8 三、小結：企業之法律風險升高14 第二節、法令遵循制度之意義—以風險管理為導向之法令遵循制度15 一、法令遵循制度之意義15 二、法令遵循制度之要素16 三、小結21 第三節、法令遵循制度之發展21 第四節、法令遵循制度與內部控制之關係26 一、內部控制之定義：COSO「內部控制—整合架構」26 二、內部控制之發展歷史32 三、法令遵循制度為內部控制制度之一環35 第三章、日本法之借鑑37 第一節、日本法上公司內部控制制度（法令遵循制度）之發展38 一、概說38 二、判例法上之內部控制制度概念39 三、日本內部控制制度法制之變遷49 第二節、日本現行法上公司內部控制制度之規範53 一、有建構內部控制制度義務之公司53 二、實定法之規定55 第三節、日本法上公司法令遵循制度與內部控制制度之關係60 一、概說60 二、日本公司法上之內部控制制度60 三、金商法上之內部控制制度69 四、公司法與金商法上內部控制制度之關係71 五、小結—以法令遵循制度為核心的內部控制制度79 第四節、日本法上董事監督義務與法令遵循制度81 一、有關法令遵循制度建構義務之學說81 二、法令遵循制度與董事之監督義務85 第五節、小結108 第四章、我國法之現況110 第一節、我國公司內部控制制度（法令遵循制度）之規範110 一、公司內部控制制度（法令遵循制度）之發展110 二、有設置內部控制制度義務之公司116 三、現行實定法規定117 第二節、董事之監督義務、注意義務與法令遵循制度設置義務之關係120 一、我國公司董事會之職權120 二、董事之監督義務與法令遵循制度建構義務129 第三節、實務見解：花蓮企銀案相關判決評析137 一、事實摘要138 二、歷審法院見解139 三、判決評析144 第四節、小結150 第五章、法令遵循制度之重構151 第一節、我國公司治理論之再構成—法令遵循之強調151 一、公司治理論之現況151 二、公司治理目標之簡化152 三、公司治理論之具體檢討155 四、小結—法令遵循之強調156 第二節、我國法下董事監督義務之確立157 一、董事監督義務應明確化157 二、董事監督義務之具體化163 三、董事之監督義務與監察人之監察權170 四、小結176 第三節、法令遵循制度之重構177 一、法令遵循與企業社會責任177 二、法令遵循制度之重要性185 三、法令遵循制度之重新定位 191 四、小結―建立法學意義之法令遵循制度232 第四節、健全法令遵循制度─具體內涵之探討233 一、董事監督義務具體化之議題233 二、美國「聯邦量刑準則」之標準233 三、健全法令遵循制度之要素237 第五節、小結239 第六章、結論244 一、關於本文論點之可行性分析244 二、期許249 參考文獻255 | |
| dc.language.iso | zh-TW | |
| dc.title | 論我國公司法令遵循制度之重構 | zh_TW |
| dc.title | Research on Reform of Corporate Compliance in Taiwan | en |
| dc.date.schoolyear | 109-2 | |
| dc.description.degree | 碩士 | |
| dc.contributor.oralexamcommittee | 邵慶平(Hsin-Tsai Liu),江朝聖(Chih-Yang Tseng) | |
| dc.subject.keyword | 法令遵循制度,內部控制,董事監督義務,公司治理,守門人, | zh_TW |
| dc.subject.keyword | corporate compliance,internal control,duty to monitor,corporate governance,gatekeeper, | en |
| dc.relation.page | 270 | |
| dc.identifier.doi | 10.6342/NTU202104185 | |
| dc.rights.note | 同意授權(全球公開) | |
| dc.date.accepted | 2021-10-27 | |
| dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
| dc.contributor.author-dept | 法律學研究所 | zh_TW |
| 顯示於系所單位： | 法律學系 | |
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