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| DC 欄位 | 值 | 語言 |
|---|---|---|
| dc.contributor.advisor | 楊岳平(Yueh-Ping Yang) | |
| dc.contributor.author | Yu CHen | en |
| dc.contributor.author | 陳榆 | zh_TW |
| dc.date.accessioned | 2022-11-23T08:58:20Z | - |
| dc.date.available | 2021-11-04 | |
| dc.date.available | 2022-11-23T08:58:20Z | - |
| dc.date.copyright | 2021-11-04 | |
| dc.date.issued | 2021 | |
| dc.date.submitted | 2021-10-29 | |
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| dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/79334 | - |
| dc.description.abstract | 本文以金融控股公司高階經理人薪酬治理為重心，從代理理論及薪酬治理理論出發，探討高階經理人薪酬政策於金融機構治理之功能。透過實證研究觀察高階經理人薪酬項目與金控公司經營績效、風險承擔以及資產規模相互之間的關聯，發現經理人薪酬對各個績效項目與風險指標確實存在影響力，且資產規模越大的金控公司，發放的高階經理人薪酬越高。實證研究結果指出目前金控公司高階經理人薪酬安排於公司風險治理中的不足之處，尤其是部分薪酬項目與公司流動比之間呈現負向關係，顯示金控公司的薪酬決定似乎較未考慮流動性風險的面向；亦發現獨立董事佔董事席次比例與高階經理人薪酬數額呈正向關係，暗示由獨立董事組成的薪酬委員會就薪酬治理而言，似乎未達到預期中的效果。 發現金控公司高階經理人薪酬治理實務之不足之處，反思現行薪酬制度下之可待完善之處，首先分析國際準則提出對金融機構薪酬政策於風險治理面向之建議治理架構，再深入就美國法下的各個薪酬規範制度進行比較，而指出我國現行高階經理人薪酬揭露制度，從根本的揭露項目設計上即存在缺陷，亦缺乏公司薪酬政策揭露的具體要求，使得現行薪酬揭露並不能達到資訊揭露目的。除此之外，就薪酬於風險治理面向缺乏具體可循的辦法，可能為金控公司高階經理人薪酬與風險承擔部分脫鉤的原因。基此，本文進而提出符合我國實務現況之金融機構高階經理人法制建議。 | zh_TW |
| dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2022-11-23T08:58:20Z (GMT). No. of bitstreams: 1 U0001-2710202103464400.pdf: 4750026 bytes, checksum: d378489a9fbbcd08175746f8f17020ce (MD5) Previous issue date: 2021 | en |
| dc.description.tableofcontents | 誌謝 iii 摘要 iv Abstract v 目錄 vii 表目錄 xi 圖目錄 xiii 第一章 緒論 1 第一節 研究動機與目的 1 第二節 研究範圍 3 第一項 金融控股公司 3 第二項 高階經理人 6 第三節 研究方法 9 第一項 文獻回顧分析法 9 第二項 實證研究法 9 第三項 比較法研究法 10 第四節 研究架構 10 第二章 金融機構治理與高階經理人薪酬 12 第一節 公司治理與代理理論 12 第一項 代理理論之基礎與內涵 13 第二節 高階經理人薪酬政策與代理問題 17 第一項 高階經理人之契約義務與法定責任 17 第二項 高階經理人之激勵誘因 18 第三項 高階經理人薪酬結構分類 21 第四項 高階經理人薪酬治理理論 23 第五項 小結 26 第三節 金融機構治理之特殊性 28 第一項 金融機構個體風險 28 第二項 金融系統性風險 29 第三項 小結 31 第三章 臺灣金融機構高階經理人薪酬法制現況 32 第一節 金控公司薪酬法制規範 32 第一項 設置薪資報酬委員會 32 第二項 薪酬揭露 35 第二節 金控公司高階經理人薪酬結構 39 第一項 薪資 39 第二項 退職退休金 40 第三項 小結 53 第四章 金控公司高階經理人薪酬結構實證研究 56 第一節 文獻回顧 56 第一項 金融危機前之研究 56 第二項 金融危機後之研究 58 第二節 實證研究假說建立 61 第一項 假設一──金控公司經營績效與高階經理人薪酬具正向關係 61 第二項 假設二──金控公司風險承擔與高階經理人薪酬具負向關係 61 第三項 假設三──金控公司規模與高階經理人薪酬具正向關係 62 第三節 變數說明與敘述統計 62 第一項 資料來源 62 第二項 變數說明與敘述統計 62 第四節 相關係數檢驗 71 第一項 高階經理人薪酬與金控公司經營績效之相關性 72 第二項 高階經理人薪酬與金控資產品質相關性 76 第三項 高階經理人薪酬與金控公司規模相關性 78 第四項 小結 81 第五節 線性迴歸分析 81 第一項 經營績效與薪酬結構迴歸分析 82 第二項 風險承擔與薪酬結構 84 第三項 資產規模與薪酬結構 88 第六節 小結 90 第五章 國際間與美國法下的金融機構高階經理人薪酬治理法制 92 第一節 國際準則 92 第一項 金融穩定委員會「薪酬穩健實務守則與施行準則」 92 第二項 金融穩定委員會「強化系統性重要金融機構監理強度及有效性報告」 96 第三項 金融穩定委員會「風險文化監理互動指導方針」 98 第四項 金融監督委員會「薪酬穩健實務守則與施行準則之補充指引」 99 第二節 美國法 99 第一項 1986年美國國內稅收法典非法定遞延薪酬計畫 100 第二項 2009年經濟復甦與再投資法案 103 第三項 華爾街改革與消費者保護法 106 第四項 1934年證券交易法及證券市場規範 110 第三節 小結 120 第六章 我國高階經理人薪酬規範制度修正之芻議 122 第一節 薪酬委員會設置 122 第二節 薪酬政策與薪酬結構揭露 122 第一項 公司薪酬政策揭露方式比較 122 第三節 薪酬政策與風險治理 125 第一項 薪酬委員會與其他部門就風險治理之合作 125 第二項 加強薪酬政策與風險承擔之連結 126 第四節 股東無拘束性表決權制度 127 第五節 不當薪酬索回制度 129 第六節 小結 130 第七章 結論 131 參考資料 134 | |
| dc.language.iso | zh-TW | |
| dc.title | 金融機構高階經理人薪酬法制之研究——以金融控股公司之實證研究為中心 | zh_TW |
| dc.title | A Study on Executive Compensation Regulations of Financial Institution: Focusing on Empirical Studies of Financial Holding Company | en |
| dc.date.schoolyear | 109-2 | |
| dc.description.degree | 碩士 | |
| dc.contributor.oralexamcommittee | 莊永丞(Hsin-Tsai Liu),蘇怡慈(Chih-Yang Tseng) | |
| dc.subject.keyword | 高階經理人薪酬結構,金融機構薪酬治理,薪酬與績效連結,薪酬與風險承擔,高階經理人代理成本,薪酬法制改革, | zh_TW |
| dc.subject.keyword | Executives Compensation Structure,Compensation Governance,Pay for Performance,Compensation and Risk-Taking,Compensation Reform, | en |
| dc.relation.page | 145 | |
| dc.identifier.doi | 10.6342/NTU202104297 | |
| dc.rights.note | 同意授權(全球公開) | |
| dc.date.accepted | 2021-10-30 | |
| dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
| dc.contributor.author-dept | 法律學研究所 | zh_TW |
| 顯示於系所單位： | 法律學系 | |
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| U0001-2710202103464400.pdf | 4.64 MB | Adobe PDF | 檢視/開啟 |
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