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DC 欄位 | 值 | 語言 |
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dc.contributor.advisor | 柯承恩 | |
dc.contributor.author | Dai-Fen Lu | en |
dc.contributor.author | 呂岱芬 | zh_TW |
dc.date.accessioned | 2021-06-15T02:35:13Z | - |
dc.date.available | 2012-08-22 | |
dc.date.copyright | 2011-08-22 | |
dc.date.issued | 2011 | |
dc.date.submitted | 2011-08-16 | |
dc.identifier.citation | 一、中文部份
1.中華民國退休金協會(2009),「勞工退休新制開放勞工自選投資標的建議白皮書」,98年年刊。 2.中華民國證券投資信託暨投資顧問商業公會(2007年),「推動勞退新制引進「自選機制」,新聞稿。 3.行政院勞工退休基金監理會(2011),「勞工退休基金規模與運用情形」,勞工監理基金會2011年5月底資料。 4.呂岱芬(2007),「美國退休金制度與退休基金投資共同基金之結算交割制度」,集保結算所月刊第161期,頁21-38。 5.呂岱芬(2008),「美國退休金帳戶管理人制度--個人退休金制度幕後推手」,集保結算所月刊第174期,頁17-32。 6.呂岱芬(2009),「美國退休基金投資共同基金之結算交割制度與退休金自選帳戶管理人機制」,證券暨期貨月刊第27卷第1期,頁38-55。 7.伍錦霖、楊永芳、周思源(2010),「德國資產管理機構與職業退休金之運作實務」,公務人員退休撫卹基金監理委員會出國考察報告。 8.李顯峰(2008),「我國勞工退休金改革與運用」,台灣勞工季刊,第12期。 9.姜志堅(2007),「臺灣勞工退休金制度之發展及美國DTCC提供勞工退休金相關服務之探討」,集保結算所月刊第165期,頁11-26。 10.郝充仁(2008),「勞工退休金制度選擇模型之研究」,淡江人文社會學刊第35期,頁55-90。 11.郭建成、趙嘉寶、李奇愛、張詩玫(2005),「考察歐洲退休基金管理機構及資產管理公司實務作業」,勞工保險局93年11月考察報告 12.陳翔益(2009),「勞工退休金帳戶自選投資方案之研究」,碩士論文,淡江大學。 13.陳雅雯(2005),「美國勞工退休基金管理與監督機制之研究」,行政院勞工委員會出國考察報告。 14.葉孟峰(2008),「從世界銀行三柱理論檢視我國勞工退休保障之建構」,社區發展季刊第123期,頁117-129。 15.廖勇誠(2010),「臺灣、新加坡與中國大陸企業年金之概況研究暨對於臺灣企業年金制度之建議」,壽險管理第23期,頁133-142。 16.廖碧英、徐菽敏(2008),「參加APEC墨爾本金融中心退休基金管理論壇報告」,行政院勞工委員會勞工保險局出國報告。 17.鄭秉文、房連泉(2008),「拉丁美洲養老保險制度改革」,載於「社會保險案例分析-制度改革」第5章,中國人民大學出版社,頁73-107。 18.劉騏嘉、李兆麟(1997),「香港及澳洲的退休金制度:受託人,投資經理及託管人」,香港臨時立法會秘書處,資料研究及圖書館服務部。 19.劉麗茹(2008),「淺談勞工退休金開放勞工自選方案」,臺灣勞工季刊第16期,頁66-73。 20.賴彥亨(2008),「勞工自行選擇投資機構可行性之研究」,臺灣勞工季刊第11期,頁48-61。 21.賴彥亨(2008),「出席OECD舉辦之亞太地區退休金改革會議」,行政院勞工委員會出國報告。 22.蔡滋芳(2006),「新加坡、香港勞工退休金制度大不同:勞保局考察團吸取他國經驗作為未來政策參考」,勞動保障雙月刊第6期,頁24-25。 23.羅嘉宜(2006),「國外退休金資產配置投資於股市之作法及法令限制」,證券期貨月刊第24卷第7期,頁4-10。 二、英文部分 1.ASIC(Austrilian Securities & Investment Commission),(Feb. 2011). “Super Decision”. 2.CFP(Central Provident Fund Board),Singarpore(2010). “CPF Board Annual Report 2009”. 3.Department of Economic Affairs, Ministry of Finance, Government of India,(April 2004). “The New Pension Schemne(NPS)-Asministrtive arrangements for central recordkeeping of personal retirement accounts”, Final Draft. 4.EFAMA(European Fund And Asset Management Association)(May 2005). “The European Personal Pension Account”. 5.ICI(Investment Company Institution),(April 2011).“Retirement Assets Total $17.5 Trillion in Fourth Quarter 2010”. 6.ICI(Investment Company Institution),(2011). “The U.S. Retirement Market, Forth Quarter 2010”. 7.ICI(Investment Company Institution),(2011). “Defined Contribution Plan Participants’ Activities, 2010”, 8.ICI(Investment Company Institution),(2011).”Chapter Seven “Retirement Saving and Education Savings”, 2011 US Investment Company Fact Book 51th Edition. 9.ICI Research Report,(2011).“Defined Contribution Plan Participants’ Activities 2010.” 10.India Post(2011). “New Pension Scheme-Standard Operating Procedure (SOP) version 2.0”. 11.India Central Recordkeeping Agency, NSDL(2009). ”Nodal Office Standard Operating Procedure for Nodal Office & Subscriber Registration Version 1.0”. 12.PFRDA(Pension Fund Regulatory and Development Authority)(2010).”Operating Guidelines for Aggregators Under NPS Lite”. 13.OECD(Organisation for Economic Co-operation and Development)(July 2010).“Pension Markets in Focus”. 14.Sampath Gopalafrishnan(2009). “Pension Reforms in India: The Roadmap and Opportunities”, HCL Technologies white paper. 三、網站部分 (一)國內網站 1.中華民國退休金協會:http://www.pension.org.tw/tc/index.asp 2.中華民國勞務士協會:http://fcu.org.tw 3.中華民國證券投資信託暨投資顧問商業同業公會:http://www.sitca.org.tw 4.行政院勞工委員會:http://www.cla.gov.tw/ 5.行政院勞工委員會勞工保險局:http://www.bli.gov.tw/ 6.行政院勞工退休基金監理會:http://www.lpsc.gov.tw/ (二)國外網站 1.中國養老金網:http://www.cnpension.net 2.印度退休金管理局:http://pfrda.org.in/ 3.印度集中保管結算所退休金中央帳戶平台(CRA):http://www.npscra.nsdl.co.in/ 4.美國集中保管結算所(DTCC):http://www.dtcc.com/ 5.美國投資公司協會(Investment Company Institute, ICI):http://www.ici.org 6.香港強制性公積金管理局:http://www.mpfa.org.hk/cindex.asp 7.新加坡公積金管理局:http://mycpf.cpf.gov.sg/Members/home.htm 8.經濟合作與發展組織(Organisation for Economic Co-operation and Development, OECD):http://www.oecd.org/home/ 9.澳洲稅務局(ATO):http://www.ato.gov.au/superfunds/ 10.澳盛銀行-退休金帳戶管理(OnePath):http://www.onepath.com.au/personal.aspx 11.澳洲政府退休金介紹:http://www.moneysmart.gov.au/superannuation-and-retirement 12.澳洲證券投資委員會(ASIC-Money Smart):http://www.moneysmart.gov.au/ | |
dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/43986 | - |
dc.description.abstract | 我國現行勞工退休金制度,包括73年8月「勞動基準法」所定舊制勞工退休金(確定給付制)與94年7月之「勞工退休金條例」所定新制勞工退休金(確定提撥制)雙軌併行。目前兩種制度之退休基金皆由政府委託之機構及監理單位負責統籌運用、保管與收支等作業。
綜觀世界各國採取退休金確定提撥制度成熟之國家,皆已開放勞工自選退休金投資標的政策,使勞工個人退休金管理績效最大化,符合各類型勞工投資人之需求。我國產、官、學業近年來亦積極推動個人退休金得自選投資標的之政策。 未來我國一旦開放退休金自選方案,即需有負責執行中後台作業「帳戶管理人」機制,處理退休金之每月款項提撥,勞工投資人投資標的下單指示,及提供與基金管理人或投資標的發行人資訊連線之作業平台。 本文首先介紹我國勞工退休金之制度發展歷程,及各界對於退休金自選方案之建議與期待,並將透過比較與分析美國、澳洲、香港、新加坡及印度等五個實行個人退休金自選政策之國家,其帳戶管理人機制與實務運作經驗,從而提出我國未來個人退休金自選方案之帳戶管理人作業模型與各項機制之建議。 | zh_TW |
dc.description.abstract | Taiwan labor retirement pension fund includes two systems:the “old pension fund” (Defined Benefit Plan, DB) stipulated under the Labor Standards Act in August 1984, and the “new pension fund” (Defined Contribution Plan, DC) implemented under the Labor Pension Act in July 2005. The investment, custody, and capital utilization of above two pension schemes currently are managed and controlled by Taiwan Government pension supervisory and compliance authority (Labor Pension Fund Supervisory Committee)or its designated institute.
To enhance the best returns and performance of the labor pension in order to match different needs of each individual labor, most countries adopted defined contribution pension plan sophisticatedly has allowed employees to choose their preferred investment products. Recent years, the professionals of Taiwan pension industry, Government authority and academy have aggressively proposed and promoted the personal opted-investment policy for the individual pension account. Once Taiwan applies the personal opted-investment pension policy, it has to establish record-keeper system for the individual pension account to deal with the back office works, such as making monthly contribution, delivering investment instructions, providing an information and operation platform to connecting fund managers and investment products issuers. This paper introduces the development and history of Taiwan labor pension system from the beginning, and representing the suggestions and expectations from pension industry with respect to the personal opted-investment account policy. By analysis and comparison with record keepers’ operational experiences and practices of following five countries: USA, Australia, Hong Kong, Singapore, and India which are adopted personal opted-investment pension account system, we propose and suggest functions and operation platform models for Taiwan personal opted-investment pension account system in future. | en |
dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-06-15T02:35:13Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ntu-100-P98744004-1.pdf: 1057550 bytes, checksum: de434827e6ae7b78278cfd5016b1bf93 (MD5) Previous issue date: 2011 | en |
dc.description.tableofcontents | 口試委員會審定書 I
誌謝 II 中文摘要 III 英文摘要 IV 目 錄 VI 圖目錄 VIII 表目錄 X 第一章 緒 論 1 第一節、研究背景與動機 1 第二節、研究目的與問題 3 第三節、研究方法與架構 4 第二章 文獻探討 5 第一節、退休金自選方案帳戶管理人功能 5 第二節、參考資料分析 7 第三章 我國退休金制度與營運現況 9 第一節、退休金制度與現況 9 第二節、我國勞工退休金自選方案之建議與發展趨勢 19 第四章 各國退休金自選方案與帳戶管理人機制簡介 25 第一節、美國自選退休金制度及帳戶管理人機制 25 第二節、澳洲退休基金帳戶管理人機制-開放型信託型 39 第三節、香港強積金帳戶管理人機制-有限開放信託型 44 第四節、新加坡退休金帳戶管理人機制-政府機構直接管理 50 第五節、印度退休金中央帳戶管理人制度 57 第五章 各國退休金帳戶管理人機制比較 64 第一節、信託制度-美國、澳洲、香港 64 第二節、政府自行擔任制度-新加坡 66 第三節、政府委任單一機構制度-印度 67 第四節、各國帳戶管理人機制比較表 67 第六章 結論與建議 70 第一節、結論-台灣帳戶管理人作業模型 70 第二節、建議 79 參考文獻 84 一、中文部份 84 二、英文部分 86 三、網站部分 87 | |
dc.language.iso | zh-TW | |
dc.title | 台灣退休金自選方案之帳戶管理人作業模型研究與建議 | zh_TW |
dc.title | The Record-Keeper’s Operating Platform Models for Personal Opted-Investment Pension Account in Taiwan | en |
dc.type | Thesis | |
dc.date.schoolyear | 99-2 | |
dc.description.degree | 碩士 | |
dc.contributor.oralexamcommittee | 林世銘,陳國泰 | |
dc.subject.keyword | 確定提撥制,退休金自選投資標的政策,個人退休金帳戶,帳戶管理人機制,勞工退休基金, | zh_TW |
dc.subject.keyword | Defined contribution plan,personal opted-investment pension policy,individual pension account,Record-Keeper system,labor pension fund, | en |
dc.relation.page | 87 | |
dc.rights.note | 有償授權 | |
dc.date.accepted | 2011-08-17 | |
dc.contributor.author-college | 管理學院 | zh_TW |
dc.contributor.author-dept | 會計與管理決策組 | zh_TW |
顯示於系所單位: | 會計與管理決策組 |
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