請用此 Handle URI 來引用此文件:
http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/41247
完整後設資料紀錄
DC 欄位 | 值 | 語言 |
---|---|---|
dc.contributor.advisor | 洪茂蔚(Mao-Wei Hung) | |
dc.contributor.author | Chih-Che Fang | en |
dc.contributor.author | 方志哲 | zh_TW |
dc.date.accessioned | 2021-06-15T00:14:44Z | - |
dc.date.available | 2012-06-30 | |
dc.date.copyright | 2009-06-30 | |
dc.date.issued | 2009 | |
dc.date.submitted | 2009-06-24 | |
dc.identifier.citation | 一、中文部分
吳蕙真(2007),「台灣集團企業財務預警模式─加入公司治理變數探討」,私立東吳大學企業管理碩士論文。 李芸芳(2007),「以非財務及財務因素預測財務危機之研究-以上市櫃公司為例」,國立成功大學高階管理碩士專班。 李瑞祥(2007),「企業財務危機預警模式-極值理論之應用」,國立嘉義大學管理研究所碩士論文。 林素菁(2004),「上市公司退出率與存活期間之計量模型上市公司退出率與存活期間之計量模型—以中國和台灣下市公司為實證」,私立中原大學企業管理研究所碩士論文。 徐子琄(2006),「以財務資料、總體經濟與會計師意見建構財務危機預警模型」,國立交通大學管理科學碩士論文。 許雅萍(2007),「以CUSUM模型預測企業財務危機-以製造業公司為例」,私立長庚大學企業管理研究所碩士論文。 梁峻彰(2008),「台灣中小企業財務危機預警模式之探討」,私立中原大學企業管理研究所碩士論文。 陳肇榮(1983),「運用財務比率預測企業財務危機之實證研究」,國立政治大學企業管理研究所博士論文。 黃鈺萍(2007),「會計師意見與總體經濟在財務危機的應用與分析」,國立交通大學管理科學所碩士論文。 黃志力(2007),「企業財務危機預測─以類神經網路建構產業別預警模型」,國立中山大學企業管理碩士論文。 黃俊雄(1994),「企業財務危機預警模型在銀行授信決策之運用」,國立政治大學企業研究所碩士論文。 鄧志豪(2000),「以分類樣本偵測地雷股-新財務危機預警模型」,國立政治大學金融研究所碩士論文。 潘玉葉(1990),「台灣上市公司財務危機分析」,私立淡江大學管理科學研究所博士論文。 盧俊安(2005),「我國上市櫃公司財務危機預警機率模型之建構與驗證」,私立崑山科技大學企業管理研究所碩士論文。 賴世權(1989),「企業正常或具失敗危機之關鍵性財務指標比較分析研究」,國立中興大學企業管理研究所論文。 二、英文部分 Altman, E.I.,(1968).”Financial Rations, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy.” Journal of Finance. Altman, E.I., R.G. Haldemand, and P.Narayana,(1977). Zeta TM Analysis: “A New Model to Identify Bankruptcy Risk of Corporations”, Journal of Banking Finance. Beaver, W.H.,(1966). “Financial Ratios as Predictors of Failure, Empirical Research in Accounting, Selected Studies”, Supplement to Journal of Accounting Research. Blum, M.(1974). “Failing Company Discriminant Analysis”, Journal of Accounting Research, Spring. Booth,P.J.(1983).”Decomposition Measures and the Prediction of Financial Failure”, Journal of Business Finance and Accounting. Deakin, E. B.,(1972). “A Discriminate Analysis of Predictors of Business Failure”, Journal of Accounting Researching. Foster,G.,(1986). “Financial Statement Analysis”, 2nd edition,(Englewood Cliffs, New Jersey: Prentice-Hall) Foster,B.P.,T.J. Ward and J.Woodroof.(1998). “An Analysis of the Debt Defaults and Going Concern Opinions in Bankruptcy Risk Assessment”, Journal of Accounting Auditing and Finance. Hambrick,D.C.,and R.A.D’Aveni.(1988).”Large Corporate Failures as Down Wark Spirals”. Administrative Science Quarterly. Lau, Amy.Hing-Ling.,(1987). “A Five-State Financial Distress Prediction Model”. The Journal of Accounting Research. Ohlson,J.A.(1980). “Financial Ratio and Probabilistic Prediction of Bankruptcy”. Journal of Accounting Research. Theodossiou, P.T.(1993). “Prediction shifts in the mean of a Multivariate Time Series Process: An application in Predicting Business Failure.” Journal of American Statistical Association. Wruck,K.H.,(1990),”Financial Distress, Reorganization, and Organizational Efficiency,”Journal of Financial Economics. Shumway,T.,(2001),”Forecasting Bankruptcy More Accurately: A Simple Hazard Model,”Journal of Business. Zmijiewisk, M.E.(1984). Methodological Issues Related to the Estimation of Financial Distress Prediction Models. Supplement to Journal of Accounting Research. | |
dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/41247 | - |
dc.description.abstract | 公司發生財務危機或是治理問題,一直是股東跟投資人最頭痛的問題,由於充滿資訊不對稱的問題導致利用財務報表做窗飾的弊案層出不窮。從2002年發生安隆企業和世界通訊財務作假弊案,印度第四大的外包軟件公司Satyam Computer Service Ltd.也承認一直在偽造公司財務報表,因此不只有大企業會發生財務危機,小企業一樣有此問題。
本研究方法,首先進行常態性檢定,之後依照一對一的配對方式分成為正常和危機公司,接著再以「逐步迴歸分析法」從26項財務變數中分別選取適合建立財務危機發生前一年、前兩年與前三年的財務變數。最後就利用「羅吉斯迴歸分析法」建立財務危機發生前一年、前兩年與前三年的危機預警模型,並且檢測其正確判別率。整體正確率分別為95.1%、89.6%、86.4%。Nagelkerke 分別為0.823、0.751與0.736,所以模型的解釋能力是相當好的。 | zh_TW |
dc.description.abstract | Financial distressed companies make investors lose lots of money. Those always use “window-dressing” to improve their performance before presenting it to investors or share-
holders. The fourth software outsourcing company “Satyam Computer Service Ltd” admitted that they exactly hide the performance about financial statements. Although financial state- ments are not good enough for investors to judge distress company immediately, those are still an important media to search financial distressed risk. I use Mann-Whitney U test for assessing whether variables of financial ratios come from the normal distribution. And I use stepwise regression to choose “statistically significant” financial ratio to establish financial distressed prediction models. The third step is to use logistic regression to establish the first, second, third year financial distressed prediction models. The overall prediction correct are 95.1%、89.6%、86.4%. Nagelkerke are 0.823、0.75 and 0.736. The distressed prediction models bring a good forecast about financial distressed companies. | en |
dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-06-15T00:14:44Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ntu-98-R96724085-1.pdf: 1408361 bytes, checksum: 32514efbcce1275e847f10b1f5334d34 (MD5) Previous issue date: 2009 | en |
dc.description.tableofcontents | 目錄…………………………………………….………………………………………………. I
表目錄……………………………………………………………………………………...… III 圖目錄…………………………………………………………………………………………. IV 第一章 緒論…………………………………………………………………. 1 第一節 研究背景與動機 ………………………………………………… 1 第二節 研究目的…………………………………………………………… 2 第三節 研究架構…………………………………………………………… 3 第二章 文獻回顧……………………………………………………………….. 5 第一節 財務危機定義.…………………….……………………………….. 5 第二節 財務危機預警模型理論………….………………………………... 14 第三章 研究方法……………………………………………………………….. 25 第一節 研究流程…………………………………………………………… 25 第二節 研究對象…………………………………………………………… 25 第三節 研究變數解釋說明………………………………………………… 28 第四章 實證分析與結果……………………………………………………….. 40 第一節 常態性檢定………………………………………………………… 40 第二節 平均數檢定………………………………………………………… 42 第三節 逐步迴歸分析法…………………………………………………… 47 第四節 羅吉斯迴歸分析法………………………………………………… 49 第五章 結論與建議…………………………………………………………… 55 第一節 研究結論…………………………………………………………… 55 第二節 研究限制…………………………………………………………… 60 參考文獻………………………………………………………...….………….…… 61 | |
dc.language.iso | zh-TW | |
dc.title | 尋找財務危機公司 | zh_TW |
dc.title | Search For Financially Distressed Companies | en |
dc.type | Thesis | |
dc.date.schoolyear | 97-2 | |
dc.description.degree | 碩士 | |
dc.contributor.oralexamcommittee | 陳思寬(Shi-Kuan Chen),葉疏(Shu Yeh) | |
dc.subject.keyword | 財務危機風險,羅吉斯迴歸分析法,逐步迴歸分析法, | zh_TW |
dc.subject.keyword | financial distress risk,logistic regression,stepwise regression, | en |
dc.relation.page | 63 | |
dc.rights.note | 有償授權 | |
dc.date.accepted | 2009-06-24 | |
dc.contributor.author-college | 管理學院 | zh_TW |
dc.contributor.author-dept | 國際企業學研究所 | zh_TW |
顯示於系所單位: | 國際企業學系 |
文件中的檔案:
檔案 | 大小 | 格式 | |
---|---|---|---|
ntu-98-1.pdf 目前未授權公開取用 | 1.38 MB | Adobe PDF |
系統中的文件,除了特別指名其著作權條款之外,均受到著作權保護,並且保留所有的權利。