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http://tdr.lib.ntu.edu.tw/jspui/handle/123456789/1328
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DC 欄位 | 值 | 語言 |
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dc.contributor.advisor | 楊岳平(Yueh-Ping Yang) | |
dc.contributor.author | Chien-Te Lee | en |
dc.contributor.author | 李建德 | zh_TW |
dc.date.accessioned | 2021-05-12T09:36:29Z | - |
dc.date.available | 2018-08-24 | |
dc.date.available | 2021-05-12T09:36:29Z | - |
dc.date.copyright | 2018-08-24 | |
dc.date.issued | 2018 | |
dc.date.submitted | 2018-08-19 | |
dc.identifier.uri | http://tdr.lib.ntu.edu.tw/handle/123456789/1328 | - |
dc.description.abstract | 近年來我國逐漸注重洗錢防制的重要性,分別著手對金融機構及指定之非金融事業或人員課予洗錢防制的義務。加密貨幣起初因被我國中央銀行認定為虛擬商品,故缺乏洗錢防制的相關規範。惟主管機關近來已認識到基於區塊鏈運作的加密貨幣因其匿名性及流通性有被洗錢犯罪所利用的疑慮,遂開始規劃如何對其進行監理,初步考慮採取「實名制」及「自律組織」的策略。本文旨在明確化前述策略的應用對象,並提出具體的洗錢防制政策。
本文贊同主管機關所採行之監理策略,爰利用文獻分析法由淺入深,從三種虛擬貨幣匯兌架構出發,定位加密貨幣之性質,再以加密貨幣為論述核心,更深入探討加密貨幣之類型、架構種類、特性以及運作模式以辨識加密貨幣對我國法制可能造成的衝擊以及制訂洗錢防制政策將面臨的難題。 洗錢防制注重以風險為本的監理模式,此不僅是國際趨勢,更是為達有效的監理資源分配所必須。本文爰以風險為基礎分析加密貨幣,發現其會因所採行之架構係屬公鏈或私鏈而有截然不同的洗錢犯罪風險,是以有需要對兩者採行不同的洗錢防制政策。其中採行公鏈架構之全雙向流通性加密貨幣所呈現之洗錢風險最高,採行私鏈架構之加密貨幣相較之下則呈現較低之洗錢風險。 對於公鏈及私鏈之洗錢防制政策適用對象本文參考《FATF虛擬貨幣風險基礎方法指引》、《美國銀行保密法》及美國金融犯罪稽查局之函釋區分使用者、交換者及發行者三大涉及加密貨幣運用的使用類別。歸納出匯兌業者下之交換者為加密貨幣洗錢防制上最具風險的角色,對其進行態樣分析後再將其細分為場外交易平台、經紀業者及交易所三類。本文藉由特定上述對象以評估加密貨幣與我國之國家洗錢威脅風險間的關聯性,再詳細評估其產業風險及其他風險因素,綜合洗錢風險及產業發展二者對監理策略進行修正,將其進一步具體化,以形成最具效率之洗錢防制政策。 | zh_TW |
dc.description.abstract | In recent years, Taiwan has gradually emphasized the crucial role of Anti-Money Laundering ('AML') Scheme by obligating Financial Institutions ('FIs') and Designated Non-Financial Businesses and Professions ('DNFBPs') to comply with AML regulations. Cryptocurrency is initially deemed by the Central Bank of the Republic of China (Taiwan) as virtual commodity, which lacks appropriate AML measures. However, competent authorities have realized cryptocurrency, which functions based on blockchain, is vulnerable to money launders due to its anonymity and liquidity. Hence, competent authorities have formulated regulatory strategies, such as “Real-Name System” and “Self-Regulatory Organization”. The objectives of this study are defining the subjects to which the aforementioned strategies apply and proposing specific AML policies.
Based on the two strategies proposed by Financial Supervisory Commission ('FSC'), this study applies the Literature Review Method to examine three types of Virtual Currency Schemes, the nature of cryptocurrency, and then the blockchain schemes, properties, and operation model. On the back of the abovementioned analysis, the study identifies the impacts of cryptocurrency on Taiwan’s legal systems and the obstacles in formulating AML policies for cryptocurrency. Risk-Based Approach ('RBA') is the foundation of AML scheme. Adopting RBA is not only in line with international trend, but enabling effective allocation of necessary regulatory resources. The study analyze the ML risks of cryptocurrency by applying RBA and identifies a substantial difference in the ML risks stemming from “permissionless blockchain” and “permissioned blockchain”. This study learns that permissionless cryptocurrency featuring bidirectional flow property poses higher ML risks while permissioned cryptocurrency poses lower ML risks. Hence, the study proposes adopting different AML strategies for pemissionless and permissioned blockchain, and such strategies should be proportionate to the ML risks of pemissionless and permissioned blockchain. The study refers to “FATF Guidance for a Risk-Based Approach to Virtual Currencies”, “The Bank Secrecy Act” along with the administrative rulings from FinCEN and categorizes the persons engaged in activities related to virtual currencies into User, Exchanger, and Administrator. This study reveals that exchangers pose the most significant ML risks in the field of cryptocurrency. Based on typology analysis, this study further categorize exchangers featuring the function of money transmittance into “Over-the-Counter Platform”, “Exchange Broker”, and “Exchange Trading Platform”. By identifying the targets above, the study is able to evaluate how cryptocurrency may relate to Taiwan’s National Risk Assessment ('NRA') and thoroughly assess Taiwan’s Sector Risk ('SRA') as well as other inherent risks of “Money Transmitters”. The study intends to integrate the above risk assessment findings with cryptocurrency sector developments so as to propose effective and solid AML policies for cryptocurrency, which may be used as references for Taiwan’s AML regulatory strategies. | en |
dc.description.provenance | Made available in DSpace on 2021-05-12T09:36:29Z (GMT). No. of bitstreams: 1 ntu-107-R05a21116-1.pdf: 14394907 bytes, checksum: ab11fbfb7ef5e857468961133891921d (MD5) Previous issue date: 2018 | en |
dc.description.tableofcontents | 目錄
第壹章 緒論 1 第一節 研究動機與研究目的 1 第二節 研究方法 9 第一項 比較研究法 9 第二項 文獻回顧分析法 9 第三節 研究架構 9 第四節 研究範圍及限制 10 第貳章 網路虛擬貨幣概念 11 第一節 虛擬貨幣的介紹 11 第一項 虛擬貨幣之意義 11 第一款 數位貨幣 12 第二款 電子貨幣 12 第三款 虛擬貨幣 13 第二項 虛擬貨幣之架構 15 第一款 封閉性虛擬貨幣架構 16 第二款 單向流通性虛擬貨幣架構 18 第三款 雙向流通性虛擬貨幣架構 19 第四款 虛擬貨幣架構與洗錢防制的關聯 20 第三項 虛擬貨幣之功能 25 第四項 小結 27 第二節 加密貨幣的介紹 28 第一項 加密貨幣之意義 28 第二項 加密貨幣之功能 29 第一款 貨幣型加密貨幣 30 第二款 功能型加密貨幣 30 第三款 平台型加密貨幣 31 第四款 程式型加密貨幣 33 第三項 加密貨幣之架構種類 33 第一款 公鏈架構 34 第二款 半私鏈架構 34 第三款 全私鏈架構 36 第四款 小結 37 第四項 從分散式帳本技術到區塊鏈 39 第一款 中心式帳本技術 40 第二款 分散式帳本技術 42 第三款 基於區塊鏈的加密貨幣 44 第五項 加密貨幣的運作模式—以比特幣為例 45 第一款 加密貨幣的交易架構 46 第二款 加密貨幣表彰的權利 48 第六項 比特幣的特性 54 第七項 加密貨幣與網路犯罪的關聯 56 第八項 加密貨幣與洗錢的關聯 58 第三節 小結 63 第參章 加密貨幣的洗錢防制問題 66 第一節 洗錢防制的規範架構 66 第一項 洗錢防制之罪刑架構 66 第一款 一般洗錢罪 67 第二款 特殊洗錢罪 70 第二項 洗錢防制之沒收架構 71 第一款 洗錢行為客體 72 第二款 洗錢的對價報酬 72 第三款 其他不明財產 75 第三項 洗錢防制法之規範主體 76 第二節 加密貨幣對洗錢防制規範的衝擊 80 第一項 管制層面 81 第二項 執行層面 84 第一款 辨識的執行 84 第二款 規範的執行 85 第三款 落實的執行 87 第三節 我國目前的加密貨幣洗錢防制規範政策 90 第四節 小結 94 第肆章 加密貨幣之洗錢防制方向 97 第一節 國際組織對於加密貨幣的政策—以防制洗錢金融行動工作組織為例 97 第一項 辨識規範客體的建議 97 第二項 規範客體的規範建議 100 第三項 建議的落實與政策執行 102 第一款 風險基礎方法與規範基礎方法 102 第二款 客戶盡職調查 104 第三款 交易管控 106 第四款 法律遵循科技 107 第四項 重新評估加密貨幣之建議 108 第五項 小結 110 第二節 以美國為例 112 第一項 主管機關 112 第二項 適用法規 112 第三項 立法解釋 113 第一款 以行為態樣為主的規範模式 113 第二款 虛擬貨幣匯兌的規範 115 第一目 使用者 116 第二目 交換者 118 第三目 發行者 122 第四項 例外不適用銀行保密法之情形 125 第一款 附隨性例外 125 第二款 支付處理者例外 126 第五項 適用銀行保密法之法律效果 127 第六項 美國紐約州法對於虛擬貨幣所採之具體措施 128 第三節 我國之洗錢防制方向 131 第一項 指定之非金融事業洗錢防制方向 131 第二項 指定之非金融事業與金融機構洗錢防制方向之差距 137 第一款 確認客戶身分程序繁瑣程度不同 138 第二款 持續審查客戶的規範不同 139 第三款 法遵人力配置上的不同 141 第四節 小結 143 第伍章 加密貨幣於我國未來之洗錢防制與推行 146 第一節 國家策略及國家風險評估 147 第一項 科技面相與洗錢防制 150 第二項 公鏈之洗錢防制策略 151 第一款 具吸引力的法律規範策略 151 第二款 由主管機關輔助成立自律組織 158 第三款 監理科技 161 第三項 私鏈之洗錢防制策略 164 第一款 非審慎監理策略 165 第二款 審計節點 168 第二節 產業風險評估 171 第一項 行業固有特性 173 第二項 行業提供之產品及服務性質 175 第三項 與客戶業務關係之性質 176 第四項 行業活動之地理範圍 178 第五項 服務管道之性質 180 第三節 風險之控制及應對 187 第一項 公鏈型加密貨幣匯兌行業之風險 189 第二項 規範公鏈型加密貨幣交易之主體—以交換者為中心 193 第一款 場外交易平台 194 第一目 信用基礎 195 第二目 價格形成的機制 196 第三目 清算方式不同 196 第二款 加密貨幣經紀業者 198 第三款 加密貨幣交易所 199 第四款 交換者之間的比較 200 第一目 審查動機 201 第二目 管轄制約 206 第五款 交換者所具備之風險因素 206 第一目 雙重帳本 208 第二目 資金沉澱 209 第三目 資訊安全 210 第四目 流動性風險 210 第三項 交換者之防制洗錢及打擊資恐政策 211 第一款 場外交易平台 215 第二款 加密貨幣經紀業者及交易所 216 第四節 小結 219 第陸章 結語 223 參考文獻. 226 | |
dc.language.iso | zh-TW | |
dc.title | 加密貨幣之洗錢防制研究 | zh_TW |
dc.title | A Study on the Anti-Money Laundering Scheme of Cryptocurrency | en |
dc.type | Thesis | |
dc.date.schoolyear | 106-2 | |
dc.description.degree | 碩士 | |
dc.contributor.oralexamcommittee | 詹德恩(Te-En Chan),林盟翔(Meng-Siang Lin) | |
dc.subject.keyword | 加密貨幣,虛擬貨幣,區塊鏈,金融科技,洗錢防制,FATF,風險基礎方法,化名式匿名,國家風險評估,產業風險評估, | zh_TW |
dc.subject.keyword | Cryptocurrency,Virtual Currency,Blockchain,Fintech,Anti-Money Laundering,FATF,Risk-Based Approach,Pseudonymity,National Risk Assessment,Sector Risk Assessment, | en |
dc.relation.page | 244 | |
dc.identifier.doi | 10.6342/NTU201800740 | |
dc.rights.note | 同意授權(全球公開) | |
dc.date.accepted | 2018-08-19 | |
dc.contributor.author-college | 法律學院 | zh_TW |
dc.contributor.author-dept | 法律學研究所 | zh_TW |
顯示於系所單位: | 法律學系 |
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